隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展,銀行機構(gòu)的法律法規(guī)不斷完善,從而有一套嚴密的監(jiān)督體系。銀行是市場經(jīng)濟的重要組織機構(gòu),可以調(diào)控國家的宏觀和微觀經(jīng)濟,民眾都會將流動資金存入銀行。那么,吸收客戶資金不入賬罪的概念是怎樣的?下面就讓小編為大家整理一下相關(guān)的知識。
一、吸收客戶資金不入賬罪的概念是怎樣的?
吸收客戶資金不入賬罪是指銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員,以牟利為目的,采取吸收客戶資金不入賬的方式,將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款,數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。
二、特征
1、侵犯的客體是國家對存貸款的管理秩序。
2、客觀方面表現(xiàn)為采取吸收客戶資金不入賬的方式,將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款,造成重大損失的行為。“吸收客戶資金不入賬”,是指不記入金融機構(gòu)的法定存款賬目,以逃避國家金融監(jiān)管,至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目不影響該罪成立。“非法拆借、發(fā)放貸款”,是指將沒有入賬的資金挪借給其他單位,或者將沒有入賬的資金作為貸款發(fā)放其他單位或個人。
3、犯罪主體是特殊主體,即銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員,單位也可以成為本罪的主體。
4、主觀方面是故意,且具有牟利的目的。
三、認定
1、認定本罪應(yīng)注意區(qū)分此罪與彼罪的界限。
本罪中的“牟利”,一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益,如利息、差價等。對于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費等,應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理:銀行或者其他金融機構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款,收取的回扣、手續(xù)費等,應(yīng)認定為“牟利”;銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利,用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款,收取回扣、手續(xù)費等,數(shù)額較小的,以“牟利”論處;銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費占為己有,數(shù)額較大的,以貪污罪或者職務(wù)侵占罪定罪處罰;銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利,用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款,索取用款人的財物,或者非法收受其他財物,或者收取回扣、手續(xù)費等,數(shù)額較大的,以受賄罪或者公司、企業(yè)人員受賄罪定罪處罰。
2、區(qū)分罪與非罪的界限。構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放借款罪必須具備兩個條件,一是要有造成重大損失的結(jié)果,二是要有牟利的目的,不具備這兩個條件,不能構(gòu)成犯罪;
3、區(qū)分用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限。區(qū)別在于前者使用的是賬外客戶資金,而后者使用的是賬內(nèi)資金;前者要求有牟利的目的,后者則沒有牟利目的的要求。
4、本罪與挪用公款罪或者挪用資金罪
注意將用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開來。對于利用職務(wù)上的便利,挪用已經(jīng)記入金融機構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個人使用的,或者吸收客戶資金不入賬,卻給客戶開具銀行存單,客戶也認為該款已存入銀行,該款卻被行為人以個人名義借貸給他人的,均應(yīng)認定為挪用公款罪或者挪用資金罪。
綜上所述,吸收客戶資金不入賬,銀行的操作人員私自隱秘操作,違反銀行監(jiān)督法規(guī),將吸收的資金出借、非法貸款等,導(dǎo)致吸收的流動資金隨意流出,導(dǎo)致民眾資金重大損失。吸收客戶資金不入賬罪的概念是怎樣的?以上就是內(nèi)容就是對問題的回答,大家看過之后會有一個具體的了解。
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