辦理承兌匯票（含銀行保函、商業保函）、信用證、保函等表外業務以及部分專項貸款（如住房抵押貸款、貿易融資貸款等）的保證金擔保形式及擔保效果，銀行經常要求客戶支付一定數額的保證金作為風險考慮。通常有兩種保證金操作模式：

1。客戶將保證金存入銀行設立的內部專用賬戶，一筆業務對應一個賬戶，資金凍結，經借款人申請并征得銀行同意后，方可進行轉賬。這種方式一般用于銀行承諾、保函、信用證等業務中；

2。客戶與銀行簽訂保證金賬戶質押合同，按照約定的保證金繳存比例和相應的貸款余額靈活操作“保證金池”，賬戶資金劃轉仍需銀行同意。這種方式在銀企合作貿易融資下的貸款、銀行與開發商的一手按揭貸款、銀行與按揭機構的二手按揭階段擔保貸款、銀行與擔保公司的中小企業擔保貸款中較為普遍。

關于保證金擔保的效力，主要是指法院凍結保證金后，債權人是否有優先受償權。

根據最高人民法院2000年12月頒布的《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第八十五條規定：“債務人或者第三人以專戶、印鈔、保證金等形式列明其款項后，將轉讓給債權人占有，作為債權的擔保。債務人不履行債務的，債權人可以優先受償。”該條款明確規定，保證金“指定”和“轉讓給債權人占有”后，債權人可以優先受償，即保證金相當于質押給債權人的擔保效力。然而，各地法院在實際操作中對“專業化”標準的理解不一，尤其是上述二次保證金操作模式。有的法院認為，保證金賬戶余額在擔保有效期內不斷變化，被認為不具體，喪失了擔保質押的效力，債權人無優先受償權。

無論是第一種還是第二種融資融券業務模式，都已通過協議確定為特定債務的擔保方式，并由專門賬戶進行管理，以達到“指定”的標準；同時，將控制權轉移給銀行管理層，而借款人只有在銀行同意的情況下才能控制賬戶資金，這表明保證金已經“轉移到債權人手中”。因此，我認為債權銀行應當對所有以保證金擔保的債務或債務承諾享有優先受償權，盡管法院可以予以查封和凍結。只有在確認保證金的擔保效力無效（如相應債務已清償，相應債務承諾不需要履行）的情況下，法院才能予以扣除。但現行司法解釋僅明確債權銀行對信用證和銀行承諾保證金具有優先權，其他形式不明確，因此各地法院的執行標準不盡相同。

如果上述關于保證金“專業化”和“債權占有轉移”的觀點屬實，司法解釋可以明確，銀行的授信額度可以按照“風險敞口”的概念直接操作，即無保證金額度。目前，從對各家銀行實際操作的粗略了解來看，標準不盡相同：工行和農行的授信額度是各業務類型授信額度之和，包括保證金部分；上海浦東發展銀行授信額度允許信用證，本行授信額度不含保證金，其他業務類型需納入；授信標準采用光大銀行授信額度和風險敞口額度：深圳發展銀行、中信銀行授信額度采用“風險敞口額度”“敞口”標準，即不包括保證金。

如果債權銀行保證金的擔保效力能夠得到法律的充分保護，銀行信貸的使用可以更加靈活，各銀行現行信貸政策中對信貸額度的解釋也不會出現歧義，以及在債務人償付能力不足的情況下，司法凍結后是否應當向債權人或者申請執行人支付保證金的各種糾紛。

本文從產品使用的角度，闡述了明確保證金擔保效力的好處。例如，對于期限為6個月、保證金比例為30%、金額為1000萬元的銀行承諾，如果受理申請人在5個月內存入保證金700萬元，保證金比例將為100%。銀行可以將票據作為低風險業務處理，發放1000萬元的授信額度，并為其開立新的銀行承諾書。或者，假設該賬戶風險敞口部分的擔保方式為抵押，在支付100%的定金后，雖然銀行承諾未到期，但相應金額的抵押物也可以一筆勾銷。這樣一來，客戶可以靈活運用銀行信貸，而銀行可以在不增加風險的前提下增加存款收入和手續費，提高產品使用效率。根據《擔保法》，擔保方式有擔保、抵押、質押、留置、定金五種。履約保函屬于哪種擔保？綜上所述，履約保函并不是簡單地確定它屬于五種法定擔保方式中的哪一種。其性質和效力應視合同中履約保證金的具體規定而定。對履約保函條款的不同規定會產生不同的法律后果，應引起重視。此外，值得注意的是，質押合同和定金合同都是實踐性合同，必須以質押轉讓和定金交付為生效條件。因此，如果合同規定了履約保證金但未支付，履約保證金將不具有法律效力。

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