1、 原則。嚴(yán)格財(cái)政收支審批制度。公司發(fā)生的一切費(fèi)用，經(jīng)辦人必須填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明支出原因、項(xiàng)目、發(fā)票號碼、報(bào)銷金額、經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按有關(guān)規(guī)定），并在計(jì)劃內(nèi)外辦理相關(guān)手續(xù)批準(zhǔn)后，出納方可付款。2加強(qiáng)報(bào)銷管理。當(dāng)月賬戶、當(dāng)月賬戶、25日以后賬戶最遲不得超過次月3日。

3。為了分清責(zé)任，實(shí)行部門核算，不應(yīng)將不同人員的業(yè)務(wù)費(fèi)用混同在一張報(bào)銷單上。

2。相關(guān)支出部門審計(jì)

對于所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門管理者必須對其合理性和必要性進(jìn)行審計(jì)。第三，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對所有報(bào)銷單進(jìn)行審核。第四，審計(jì)權(quán)限與審批權(quán)限相同。五是費(fèi)用報(bào)銷和借款時(shí)間。六是報(bào)銷程序要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。如果是客戶或分公司報(bào)銷，應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明并保留復(fù)印件，原件交給客戶。報(bào)銷計(jì)劃中必須提供的原始單據(jù)：

1。版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：部門憑發(fā)票填寫《費(fèi)用（成本）報(bào)銷單》，財(cái)務(wù)部核對票證（附媒體公布的明細(xì)表），核對無誤后付款。

2。印刷費(fèi)（膠片制作費(fèi)）：部門憑發(fā)票填寫《費(fèi)用（成本）報(bào)銷單》，核對無誤后附《印刷品結(jié)算單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)后支付。

3。辦公用品及低值易耗品：由運(yùn)營管理中心采購，運(yùn)營管理中心保管人員將發(fā)票與實(shí)物核對后，憑發(fā)票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（附驗(yàn)收單及調(diào)撥明細(xì)）。各單位采購的，按發(fā)票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)本級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

4。機(jī)房、OA設(shè)備：技術(shù)部保管員將發(fā)票與實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單、發(fā)貨單。憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附受理單）。材料費(fèi)：各單位采購圖書、資料時(shí)，應(yīng)先將圖書、資料、發(fā)票送資料管理部（運(yùn)行管理中心）登記驗(yàn)收，并加蓋印章、編號。經(jīng)辦人憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附受理單）。

6。差旅費(fèi)必須在返回后3天內(nèi)報(bào)銷。部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性，并與旅行者簽署報(bào)銷單進(jìn)行核對，然后將貸款核銷給財(cái)務(wù)部。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)，經(jīng)區(qū)域總裁批準(zhǔn)后，憑報(bào)銷單核銷借款。3日內(nèi)無故未及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)督促報(bào)銷一次。仍未報(bào)銷的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)從當(dāng)月工資、獎(jiǎng)金中扣除。試用期人員出差的借款，由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7。營業(yè)費(fèi)用：所有營業(yè)費(fèi)用票據(jù)必須開具明細(xì)發(fā)票，并由業(yè)務(wù)員在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)當(dāng)勤儉節(jié)約地使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，除業(yè)務(wù)需要外，任何人不得用于個(gè)人消費(fèi)。商務(wù)招待費(fèi)由兩人以上簽字，注明時(shí)間和顧客姓名；加班餐費(fèi)由全體就餐者簽字；交通費(fèi)注明起點(diǎn)、地點(diǎn)和原因；禮品費(fèi)注明姓名、禮品名稱和數(shù)量；并在快遞單上注明客戶姓名。所有費(fèi)用計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)退還報(bào)銷憑證并說明原因。

8。計(jì)劃外報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其他手續(xù)與計(jì)劃內(nèi)相同。

差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，特制定如下規(guī)定：

（1）差旅費(fèi)人員是指離開城市一天以上的員工經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)。

（2）需要公司部門經(jīng)理、運(yùn)營中心和總經(jīng)理簽署的出差申請表。申請表應(yīng)注明部門名稱、出差人員姓名、出差時(shí)間、地點(diǎn)、出差原因、出差交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。憑申請表辦理貸款、報(bào)銷手續(xù)后，將申請表報(bào)運(yùn)營管理中心備案。

（3）批準(zhǔn)程序：一般人員在特殊情況下需要出差，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

①員工出國旅游時(shí)，可以提前借一定數(shù)額的差旅費(fèi)。出差回來后，三天內(nèi)憑單據(jù)報(bào)銷。逾期不償還的，從工資中扣除借款。

②出差人員的住宿費(fèi)、城市交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼實(shí)行定額承包（詳見附件《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》），由出差人員自行調(diào)整使用，節(jié)余歸本人所有超支不予補(bǔ)償。

③乘火車旅行時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)為硬臥。如果買不到硬臥車票，將按硬座票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。

④出差期間的社交費(fèi)用，需事先征得總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。

⑤市內(nèi)往返機(jī)場、車站的交通費(fèi)用允許憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。

6因公出差參加展覽的交通、雜費(fèi)、門票等，允許憑門票單獨(dú)報(bào)銷；到外地參加會議、展覽等活動(dòng)的，住宿等費(fèi)用由對方承擔(dān)不得在公司報(bào)銷差旅費(fèi)和領(lǐng)取補(bǔ)貼。

⑦因公出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議等，食宿由集體安排的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)貼。

9。出行補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算方法：

（1）出發(fā)日補(bǔ)貼的計(jì)算：以有效報(bào)銷機(jī)票或機(jī)票的準(zhǔn)確駕駛或出發(fā)時(shí)間為準(zhǔn)：上午12:00前出發(fā)的，享受全天補(bǔ)貼；上午12:00后出發(fā)，當(dāng)天不能到達(dá)目的地的，享受半天補(bǔ)貼全天補(bǔ)貼；上午12:00后出發(fā)者可享受半天補(bǔ)貼；12:00后出發(fā)并于當(dāng)天到達(dá)目的地者可享受全天補(bǔ)貼；

（2）抵日補(bǔ)貼的計(jì)算：以有效報(bào)銷機(jī)票或機(jī)票的準(zhǔn)確駕駛或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：12:00前返程者可享受半天補(bǔ)貼；12:00后返程者可享受全天補(bǔ)貼。

10。出差天數(shù)計(jì)算方法：按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

11。成本核算：公司所有人員的差旅費(fèi)計(jì)入各部門成本。

12，其他

（1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)（如住宿、市內(nèi)交通、伙食等）供財(cái)務(wù)部門辦理賬務(wù)。如果無法提供相應(yīng)的票據(jù)，每日補(bǔ)貼超過30元的部分，由財(cái)政部門按國家規(guī)定代扣代繳。

（2）凡購買折扣票（票面不得更改）的，報(bào)銷時(shí)必須按折扣后的實(shí)際價(jià)格填寫。