股權(quán)確認(rèn)的基本原則（一）股東違反出資義務(wù)、虛假出資、出資不足或者抽逃出資的，以瑕疵出資確認(rèn)股權(quán)，股東應(yīng)當(dāng)依照《公司法》的規(guī)定繳納出資，不得剝奪股東資格。因此，瑕疵出資的情形并不影響股東資格。但由于股東出資存在瑕疵，違反了資本充實(shí)原則，影響了公司的正常經(jīng)營(yíng)。因此，為督促其盡快補(bǔ)足出資，應(yīng)限制其股權(quán)的行使。我國(guó)《公司法》只對(duì)瑕疵出資股東的優(yōu)先權(quán)和分紅權(quán)進(jìn)行了限制，對(duì)其他權(quán)利沒(méi)有限制。股東僅在其實(shí)際出資范圍內(nèi)行使有限優(yōu)先權(quán)和分紅權(quán)，在司法實(shí)踐中，對(duì)瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股東資格存在爭(zhēng)議。出資有瑕疵的股東可以確認(rèn)為股東。因此，只要不存在其他無(wú)效因素，股東轉(zhuǎn)讓瑕疵股權(quán)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，股權(quán)受讓人可以取得股東資格，行使股權(quán)。但是，。關(guān)于如何糾正缺陷并承擔(dān)責(zé)任存在爭(zhēng)議。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同情形分別處理：受讓人是善意的，對(duì)所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)支付了合理的對(duì)價(jià)的，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)瑕疵的改正責(zé)任；受讓人明知轉(zhuǎn)讓的股權(quán)存在瑕疵，或者未支付取得股權(quán)的合理對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)與轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)連帶責(zé)任。我們認(rèn)為，瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)準(zhǔn)是受讓人是否知情。從舉證責(zé)任的角度看，這是不合理的，因?yàn)榉杉俣ㄊ茏屓藨?yīng)當(dāng)知道。這一問(wèn)題在股權(quán)轉(zhuǎn)讓一章中有詳細(xì)論述。但根據(jù)行政責(zé)任和刑事責(zé)任不可轉(zhuǎn)移的法律原則，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)單獨(dú)承擔(dān)因出資瑕疵所引起的行政責(zé)任或刑事責(zé)任（2）公司內(nèi)部股權(quán)確認(rèn)糾紛公司內(nèi)部股東資格與股權(quán)確認(rèn)糾紛是指股東資格與股權(quán)確認(rèn)糾紛股東之間、股東與公司之間的股權(quán)確認(rèn)。這類(lèi)訴訟主要是基于股東的實(shí)質(zhì)性要求，即簽署公司章程、實(shí)際出資、取得出資證明書(shū)、行使股東權(quán)利、確認(rèn)股東資格和股權(quán)。實(shí)質(zhì)要件的功能主要是內(nèi)部性的，用來(lái)確定股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。在解決股東之間的糾紛時(shí)，優(yōu)先于形式要件，而作為股東意志真實(shí)表達(dá)的公司章程的簽署優(yōu)先于其他實(shí)質(zhì)要件。由于公司的成立是全體發(fā)起人一致表達(dá)意愿的結(jié)果，股東資格的認(rèn)定應(yīng)以公司章程中的意愿表達(dá)為基礎(chǔ)。因此，公司章程的簽訂應(yīng)是確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)（3）公司外股權(quán)確認(rèn)糾紛是指第三方與公司之間的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛股東。公司債權(quán)人起訴公司清償債務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司資本不足，即股東出資有瑕疵的，公司債權(quán)人可以要求股東在出資瑕疵的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。此時(shí)，公司股東聲稱(chēng)自己不具備股東資格，針對(duì)公司債權(quán)人

第三人與公司進(jìn)行交易時(shí)，只能通過(guò)工商登記對(duì)公司進(jìn)行公示，了解公司的基本情況。在交易中沒(méi)有權(quán)利或者義務(wù)取得出資證明書(shū)、股東名冊(cè)、公司章程等內(nèi)部資料。因此，工商登記具有公信力，對(duì)第三人具有登記對(duì)抗效力。工商登記可以作為證明股東資格和對(duì)抗第三人的表面證據(jù)。第三人可以依靠工商登記對(duì)抗未登記在冊(cè)的隱名股東的債權(quán)，工商登記的目的主要是維護(hù)交易安全，保護(hù)善意第三人。如何認(rèn)定善意第三人、工商登記材料等公開(kāi)資料，將對(duì)股東資格和股權(quán)的確認(rèn)起到?jīng)Q定性的作用。但是，有證據(jù)證明第三人在與公司交易時(shí)知悉公司股東情況的，該第三人不是善意第三人，不能以公司公開(kāi)資料或者公司章程為依據(jù)主張或者抗辯，股東名冊(cè)和工商部門(mén)的登記都屬于形式要件。形式元素的功能主要是外在的。在與公司外第三人的糾紛中，形式要件優(yōu)于實(shí)質(zhì)要件，工商部門(mén)登記的公示性最強(qiáng)，優(yōu)先于其他形式要件。因?yàn)楦鶕?jù)商法的外觀原則，未經(jīng)工商登記的股東資格不得對(duì)抗第三人

（4）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)確認(rèn)我國(guó)《公司法》沒(méi)有規(guī)定工商登記是否為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同以及股權(quán)生效的條件轉(zhuǎn)移。我們認(rèn)為，公司變更登記和工商變更登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定程序，不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效條件。法院不應(yīng)因當(dāng)事人未辦理相關(guān)登記手續(xù)而認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。但當(dāng)事人不得以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同為理由，對(duì)工商部門(mén)辦理的同一標(biāo)的的股東變更登記提出異議。工商登記只是公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東變更后的公示程序。因此，工商登記并不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決定性證據(jù)。但是，第三人可以根據(jù)公司公布的工商登記要求股東名冊(cè)記載的權(quán)利。股份有限公司記名股票的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)采取背書(shū)或者法律、法規(guī)規(guī)定的其他方式。轉(zhuǎn)讓后，公司應(yīng)當(dāng)將受讓人的姓名或者名稱(chēng)、住所記載于股東名冊(cè)。無(wú)記名股票轉(zhuǎn)讓?zhuān)挥袑⒐善苯桓妒茏屓撕螅D(zhuǎn)讓才具有法律效力，受讓人成為股票的合法持有人，取得股權(quán)。股份有限公司是典型的合資公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不需要公司其他股東的同意，因此股權(quán)確認(rèn)糾紛較少。股權(quán)確認(rèn)主要發(fā)生在有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中。有限責(zé)任公司是一家合資公司。因此，《公司法》規(guī)定了嚴(yán)格的股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意；經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股份，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)；公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。未履行上述程序，股權(quán)受讓人要求確認(rèn)其股東資格的，應(yīng)當(dāng)首先確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的有效性，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對(duì)公司不產(chǎn)生影響，股權(quán)受讓人無(wú)權(quán)要求確認(rèn)其股東資格；股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同未履行上述程序的，其他股東可以請(qǐng)求法院解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同解除后，股權(quán)受讓人無(wú)權(quán)要求確認(rèn)其股東資格。股權(quán)受讓人被重新轉(zhuǎn)讓一年后，股東要求解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的