書式審查的材料范圍

《股權出質登記辦法》明確了申請股權出質設立登記、變更登記、撤銷登記、注銷登記時申請人應當提交的材料，但都附加了保底條款，即“國家工商行政管理總局要求提交的其他材料”。在這里，對于“其他材料”有不同認識，主要集中于股東會決議，即申請人是否需要提交同意出質人出質的股東會決議。筆者認為，應按出質人的類別區別對待，以解決上述問題。

1.在申請出質設立登記時，出質人如果屬于自然人性質，則無須提交股東會決議。

目前，世界各國登記法律普遍對有限責任公司股東向公司股東以外的第三人轉讓股權情形作出了規定。《公司法》第七十二條也規定，有限責任公司股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。

筆者認為，股權出質在設立登記后的整個質押期間，不會發生股權轉讓，只有債權期屆滿而債務人又未履行債務時，才存在股權質權實現的可能。因此，把股東會決議作為股權出質設立登記的必要材料，不僅為時過早，也對出質人的要求過于苛刻。況且依照《公司法》第七十二條的規定，在其他股東半數以上不同意轉讓股權時，不同意者應購買轉讓的股權，如不購買將視為同意轉讓。顯然，無論其他股東是否同意，股權轉讓的目的都能達到，并且質權人能夠獲得股權轉讓的價款。因此，在出質人為自然人的情形下，申請人在申請設立登記時無須提交股東會決議。

2.在申請出質設立登記時，出質人如果屬于公司性質，應當提供自身有出質資格的證明，即出質人董事會或者股東會、股東大會同意公司對外擔保的決議。

公司作為民事主體之一，應當具有法定的權利能力和行為能力，可以自己的名義享有權利、承擔義務，其中當然包括對外擔保的能力。但是，為了遵循公司資本維持原則，保護公司股東及債權人利益，《公司法》對公司提供擔保的行為作出了嚴格限制。該法第十六條規定，公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，應當按照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。也就是說，當公司以在其他公司的股權申請出質登記時，應當提供自身有出質資格的證明，即董事會或者股東會、股東大會同意公司對外擔保的決議。需要注意的是，當出質人為公司時，該決議應當是出質人本身的決議，而非其股權所在公司的決議。

書式審查的內容

合理把握書式審查的松緊度，既便于企業融資操作，也有利于提高登記質量和效率。關于申請材料中的股權出質登記申請書和指定代表或者共同委托代理人的證明文件，國家工商總局都規定了具體的格式文本形式。在登記實踐中，工作人員需要特別審查的材料主要是質權合同以及出質人享有股權的證明文件等。這類材料屬于申請人自行提供的材料。

1.質權合同。

質權合同一般包括下列條款：被擔保債權的種類和數額;債務人履行債務的期限，質押財產的名稱、數量、質量、狀況，擔保的范圍，質押財產交付的時間。在書式審查時，工商機關并不需要對所有合同內容(比如屬于意思自治領域的合同內容等)進行分析，關鍵是審查和把握債務人履行債務的期限。

為防止發起人轉移投資風險、公司高管人員利用職務便利牟取私利，《公司法》第一百四十二條規定，發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。公司董事、監事、高級管理人員在任職期間，每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%;在離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。