【為您推薦】吐魯番律師 石棉縣律師 寧武縣律師 虎林市律師 利州區律師 德城區律師 貴港律師

A股可轉換公司債券既有債券特性又有股票性質，二者可通過轉換程序變動，其收益一般高于普通股紅利，故而深受投資者的喜愛。但是想發行可轉換公司債券就得先通過審核，那么關于a股可轉換公司債券審判規定都有哪些呢？ 下面就由律霸的小編針對此問題做相關介紹，以供大家了解。

1、《可轉換公司債券管理暫行辦法》第9條上市公司發行可轉換公司債券，應當符合下列條件：

（1）最近3年連續盈利，且最近3年凈資產利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7％；

（2）可轉換公司債券發行后，資產負債率不高于70％；

（3）累計債券余額不超過公司凈資產額的40％；

（4）募集資金的投向符合國家產業政策；

（5）可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；

（6）可轉換公司債券的發行額不少于人民幣1億元；

（7）國務院證券委員會規定的其他條件。

2、《關于做好上市公司可轉換公司債券發行工作的通知》第1條：“上市公司發行可轉換公司債券，除應當符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》第九條規定的條件外，還應當符合以下要求：

（1）經注冊會計師核驗，公司最近三個會計年度加權平均凈資產利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7％。經注冊會計師核驗，公司扣除非經常性損益后，最近三個會計年度的凈資產利潤率平均值原則上不得低于6％。公司最近三個會計年度凈資產利潤率平均低于6％的，公司應當具有良好的現金流量。最近三年內發生過重大重組的公司，以重組后的業務以前年度經審計的盈利情況計算凈資產利潤率。上市不滿三年的公司，以最近三個會計年度平均的凈資產利潤率與股份公司設立后會計年度平均的凈資產利潤率相比較低的數據為準。

（2）上市公司發行可轉換公司債券前，累計債券余額不得超過公司凈資產額的40％；本次可轉換公司債券發行后，累計債券余額不得高于公司凈資產額的80％。公司的凈資產額以發行前一年經審計的年報數據為準。”

3、《上市公司發行可轉換公司債券實施辦法》第6條：“發行人有下列情形之一的，中國證監會不予核準其發行申請：

（1）最近三年內存在重大違法違規行為的；

（2）最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規定加以糾正的；

（3）信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的；

（4）公司運作不規范并產生嚴重后果的；

（5）成長性差，存在重大風險隱患的；

（6）中國證監會認定的其他嚴重損害投資者利益的情形。”

4、《證券法》第16條：“國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起三個月內作出決定；不予核準或者審批的，應當作出說明。

綜上所述，要想通過a股可轉換公司債券審判的首先就必須滿足發行可轉換公司債券的條件，才能將其發行資料轉交經注會的核驗，只有通過證監會的核準之后才能正式發行a股可轉換公司債券或承銷給證券機構代銷。更多法律知識您可以登入律霸網站咨詢相關的律師。

哪些公司可以發行債券？

可轉換債券是什么？

債券投資如何防范風險