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轉讓公司股權是否繳稅？

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-25 · 920人看過

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實踐中，股東若想與公司徹底沒有關系，唯一的方式就是通過股權轉讓的方式。當股東不想再參與公司的運營時，股東為了退出企業運營的參與，維護其自身的利益，便會將其擁有的股權轉讓對內或對外轉讓。可無論是對內轉讓還是對外轉讓，很多人不了解轉讓公司股權是否要繳稅這個問題?今天和大家分享這個知識，希望對大家能有所幫助。

1、股權轉讓的定義：

股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：出售股權;公司回購股權;發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一并向投資者發售;股權被司法或行政機關強制過戶;以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易;以股權抵償債務;其他股權轉移行為。

個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產轉讓所得”繳納個人所得稅。合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。

2、股權轉讓所得稅應如何繳納?

個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。扣繳義務人應于股權轉讓相關協議簽訂后5個工作日內，將股權轉讓的有關情況報告主管稅務機關，被投資企業應當詳細記錄股東持有本企業股權的相關成本，如實向稅務機關提供與股權轉讓有關的信息，協助稅務機關依法執行公務。個人股權轉讓所得個人所得稅以被投資企業所在地地稅機關為主管稅務機關。具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：

(一)受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的;

(二)股權轉讓協議已簽訂生效的;

(三)受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的;

(四)國家有關部門判決、登記或公告生效的;

(五)本辦法第三條第四至第七項行為已完成的;

(六)稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。

綜合所述，個人轉讓股權需要向相關稅務就關繳納個人所得稅的，繳納的稅額是根據稅務機關認定的股權的原值及股權在所有人持有期間是否存在溢價或減損而計算的。律霸溫馨提示大家，轉讓公司股權是否要繳稅和股權收購是否要交稅兩個問題是有區別的，大家要注意。

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