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公司轉讓股權要交稅嗎

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-14 · 713人看過

公司股權轉讓怎么交稅?具體要交哪幾種?

一、自然人轉讓交稅

如果轉讓公司股權的主體是個人，就是我們平常說的自然人，這種以個人為轉讓方的情況只需繳納個人所得稅以及印花稅即可，個人所得稅按照轉讓金額的20%來繳納。例如小云將公司全部股份轉讓給小吉，轉讓金額為100萬，那么小云要繳納的所得稅稅則為：100萬(轉讓金額)*20%(個人所得稅率)=20萬元。

二、公司法人轉讓交稅

如果說轉讓方是一個公司,即平常我們所說的公司法人，那么需要繳納的稅務就比較多種多樣了，根據資料《公司股權轉讓的稅費處理》，列舉下面幾種股權轉讓時常見需要繳納的稅種。

1.增值稅

如果你是公司法人，無論是法人股東，還是合伙企業、個人獨資企業等等，只要不是個人方轉讓，都需要繳納增值稅的，增值稅率按照轉讓金額的6%來收取。例如小芳是公司法人，她要轉讓公司全部股權給蘋果公司，轉讓金額為100萬，那么她需要繳納：100萬(轉讓金額)*6%(增值稅率)=6萬元。

2.企業所得稅

公司法人如果將自己的股權轉讓到其他公司或者其他個人身上，都需要繳企業所得稅的，繳納金額公式為：(轉讓金額-成本)*稅率。舉個例子說明，例如小云要將全部股權轉讓給蘋果公司，轉讓金額為100萬，而其股權的成本為50萬，那么她需要繳納：[ 100萬(轉讓金額)-50萬(成本金額)]*25%=12.5萬元。

但是值得注意的是，這是在企業盈利的情況下才需要交，如果企業是在不盈利甚至是虧損的狀態下，是不用繳納這個稅的。

3.印花稅

印花稅是一個比較特別的稅種，它既不分自然人和法人，也不分買賣雙方，只要簽訂到合同，雙方都要根據合同上記載的金額繳納萬分之五的印花稅。例如小芳將公司股權全部轉讓給蘋果公司，合同上注明轉讓的股權價值為金額為100萬，那么蘋果公司以及小芳本人都是要繳納這萬分之五的稅款。即100萬(合同上記載的金額)*0.05%(印花稅率)=500元。

最后還有一點值得大家注意，在進行股權轉讓時，無論你是個人轉公司，或是公司轉公司，都需要到工商局進行報備落案。否則在日后出現財產糾紛時會很難說清楚的。在工商局報備后，轉讓雙方都具有合法效力，做事就清楚明白得多了。

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