民間借貸“利滾利”是否合法

民間借貸“利滾利”是不合法的。借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

案件實例

2014年3月7日，甲、乙雙方訂立借款協議一份，約定乙方向甲方借款人民幣1000萬元用于企業經營，借款期限1年(自2014年3月7日至2015年3月6日)，借款利率年息30%，到期后隨本金一次性付清。借款到期后，乙方未還本付息，雙方于2015年3月7日達成新的借款協議，將前期利息記入本金為1300萬元，借款展期一年，利率不變。近日，乙方未履行新的借款協議，甲方于新協議到期后訴至法院，要求乙方返還本金1300萬元并自2015年3月7日起按照約定支付利息。乙方辯稱借款協議約定利息屬“利滾利”，法院不應支持。

民間借貸中的“利滾利”，又俗稱“驢打滾”，法律上稱之為復利，是指出借人將借款人所欠利息記入本金再行計算利息。由于其本金越高、欠息周期越長，回報率越高的特點，復利被民間資本市場所廣泛采用。在傳統觀念中，復利與高利貸掛鉤，人們一提及“利滾利”，必然聯系到高利貸，又會認為這必然違法，不受司法保護。但現實生活中，借貸雙方有些復利的約定，其利率標準較低，整個借貸周期算下來，利息不會超過法定限額，如司法不予支持，未免損害債權合法利益。

案件相關法律及解釋

根據司法解釋第一款的規定，前期利息中年利率24%的部分可以記入本金計算復利，而甲、乙雙方約定的前期利息是按年利率30%計算，超過了該規定的標準，超出部分不得記入本金，可記入本金的利息為240萬元，該240萬元自新的借款協議達成后可計算復利，故乙方欠甲方借款本金為1240萬元。

根據司法解釋第二款的規定，計算復利時，前后兩個借款期間內的本息總和，不得超出法定的標準，即不得超出以最初本金為基數、以年利率24%計算的本息之和。由于甲、乙雙方約定繼續按照年利率30%計算利息和復利，則借款到期后的本息之和必將超出法定限額。涉案1000萬元借款以法定上限年利率24%計算，前后兩個借款期間內的本息總和為1480萬元(1000萬元+1000萬元×24%×2年)，則2015年3月7日起第二個借款期間內受保護的借款利息應為240萬元(1480萬元-借款本金1240萬元)。因此，新的借款協議到期后，乙方依法應返還甲方借款本金1240萬元和借款期限內利息240萬元，逾期利息可以1240萬元為基數，按照年利率24%繼續計算。甲方主張的復利部分成立，可在法定標準范圍內予以支持。

借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

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