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寧波
收款的一般程序
收款的一般程序如下:
(1)受理收款業務,查看收款依據是否齊備。
(2)審核現金來源是否合理合法。
(3)當面清點現金,做到收付兩清,一筆一清。
(4)開具收款憑據,并在收款憑據和收款依據上加蓋“現金收訖”印鑒。
(5)根據收款收據記賬聯和收款依據,編制記賬憑證。
(6)根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。
企業應收賬款的概念
(一)規章概述
企業應收賬款是指企業在賒銷、提供勞務后應得收入，或者其他應收款項。它是企業流動資產的組成部分，在企業與欠款人之間形成債權債務關系。制定企業賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業資金的良性循環，提高資金周轉效率，防止壞賬的發生，減少收賬費用及財務損失。
(二)主要內容
企業應收賬款管理辦法主要內容應當包括：應收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。
(三)制作要求
制定該辦法應當注意的問題包括：
1.明確催收應收賬款應當以國家相關的法律法規和財務規章為依據，制定具體的切實可行的措施，保障企業資金及時回收。
2.要結合本企業的實際情況，明確應收賬款的責任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。
3.要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導致債權主張不能得到支持。
委托收款結算的具體程序是什么
(1)收款單位填寫“委托收款結算憑證”并提供收款依據，委托銀行收款。
(2)收款單位開戶銀行向付款單位開戶銀行傳遞收款單證。
(3)付款單位開戶銀行收到托收單證后，應注明日期并通知付款單位在付款期限內付款。
(4)付款單位開戶銀行劃轉款項。
開具收款憑據,并在收款憑據和收款依據上加蓋“現金收訖”印鑒。
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