工程債權(quán)債務(wù)確認(rèn)流程是什么

1、與業(yè)主在辦理工程價(jià)款結(jié)算過(guò)程中形成的應(yīng)收帳款和預(yù)收帳款，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)要建立臺(tái)帳進(jìn)行記錄和反映，內(nèi)容包括工程預(yù)收款、材料預(yù)收款、甲供料款、質(zhì)量保證金、各種獎(jiǎng)勵(lì)金和代扣稅金、其他代扣款項(xiàng)及實(shí)際收到貨幣資金等。工程結(jié)算價(jià)款是我公司生產(chǎn)資金的主要來(lái)源，各單位要加大力度、想方設(shè)法將應(yīng)收的工程款收回。

2、預(yù)付帳款必須按照規(guī)定程序辦理。首先雙方要簽訂經(jīng)濟(jì)合同，要嚴(yán)格按合同條款規(guī)定金額辦理預(yù)付款，并由單位主管簽字后財(cái)務(wù)方可付款。辦理工程預(yù)付款時(shí)收款單位應(yīng)向我單位出具預(yù)付款保證金或保函。

3、合同部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理分包結(jié)算，材料部門(mén)及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)分包結(jié)算單和購(gòu)貨發(fā)票如實(shí)反映應(yīng)付帳款，預(yù)結(jié)算分包款和預(yù)點(diǎn)料款應(yīng)在次月及時(shí)按原預(yù)結(jié)金額沖回。

4、各種債權(quán)債務(wù)要明確責(zé)任人員，原則上經(jīng)辦人為主要責(zé)任人，部門(mén)主管要督促經(jīng)辦人及時(shí)辦理清算工作。責(zé)任人于合同終了以后將應(yīng)該收回的款項(xiàng)要及時(shí)收回，其期限最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月。對(duì)于零星出售材料、廢料、機(jī)械出租等事項(xiàng)要預(yù)收一定數(shù)額的貨款或定金。

5、各單位主管要定期過(guò)問(wèn)本單位的債權(quán)債務(wù)情況，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組織力量或責(zé)成有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行清收。

6、各單位要建立債權(quán)債務(wù)的核對(duì)簽認(rèn)制度。各單位財(cái)務(wù)要及時(shí)對(duì)內(nèi)部往來(lái)各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理，季度末核對(duì)相符簽認(rèn)后，余額結(jié)轉(zhuǎn)到公司財(cái)務(wù)部，并與公司財(cái)務(wù)部核對(duì)和簽認(rèn);與外單位的債權(quán)債務(wù)也應(yīng)定期核對(duì)，發(fā)出核對(duì)通知書(shū)(尤其是債權(quán))，互相簽認(rèn)蓋章，取得法律證據(jù)。

7、支付各種債務(wù)時(shí)，收款(債權(quán))單位經(jīng)辦人要出具有效證明其與收款(債權(quán))單位關(guān)系的證明材料和蓋有收款(債權(quán))單位財(cái)務(wù)專用章的正式收據(jù)，收據(jù)上的收款(債權(quán))單位名稱應(yīng)與我單位帳面上反映的債務(wù)單位名稱一致，并經(jīng)有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理支付。

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