出納崗工作流程都是什么樣的

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-16 · 485人看過

(一)現金收付

1.收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章→將收據第②聯(或發票聯)給交款人→憑記賬聯登記現金流水賬→登記票據傳遞登記本→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:①原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

②隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

2.付現

(1)費用報銷。

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領款人簽名→據記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放。

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→登記票據傳遞登記本→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3.現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑存折)提取現金→安全妥善保管現金、準確支付現金→及時盤點現金→下午視庫存現金余額送存銀行

注:①下午下班后,現金庫存應在限額內。

②從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

4.管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1.銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據→將第一聯與回執粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款。

收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據傳遞登記本→相關崗位

(3)貸款。

收到銀行貸款上賬回單→登記票據傳遞登記本→傳管理費用崗位

2.銀付

(1)日常性業務款項。

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項→開具支票(匯票、電匯)→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→傳相關崗位制證

→材料核算崗(材料采購)

→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

→管理費用崗(管理部門用款)

→銷售費用崗(銷售部門用款)

→工資福利崗(工資兌現、福利)

→及固定資產崗(相關部門費用、固定資產購建)

注:①開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資。

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送**建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗

注:①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入銀行,并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

②打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現。

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算。

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證→登記單據傳遞登記本→傳管理費用崗

(5)交稅。

①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

3.根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1.熟悉公司各類財務管理制度。

2.了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3.準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

4.堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

5.隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

6.樹立良好的窗口形象。

以上便是小編為大家整理的相關知識,相信大家通過以上知識都已經有了大致的了解,如果您還遇到什么較為復雜的法律問題,歡迎登陸律霸網進行律師在線咨詢。

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