1、確保有效的公司治理框架基礎(chǔ)
公司治理框架應(yīng)當(dāng)提升透明、有效的市場(chǎng)，遵循法治原則，明確規(guī)定不同的監(jiān)管、管理及執(zhí)行權(quán)力之間的責(zé)任劃分。

A．公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展應(yīng)當(dāng)著眼于其對(duì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展、市場(chǎng)的統(tǒng)一、為市場(chǎng)參與者所創(chuàng)造的動(dòng)力和推動(dòng)透明有效的市場(chǎng)的影響上。
B．在一法域內(nèi)，影響公司治理實(shí)踐的法律和規(guī)章要求應(yīng)當(dāng)符合法治原則，且是透明的、可執(zhí)行的。
C．在一法域內(nèi)，不同權(quán)力之間的職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)予以明確規(guī)定，且應(yīng)確保服務(wù)于公共利益。
D．監(jiān)管、管理及執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)具有威信、正直性及智識(shí)，以專業(yè)的、客觀的方式履行職責(zé)，而且他們的管控應(yīng)當(dāng)是及時(shí)的、透明的、且是經(jīng)充分解釋的。

2、股東的權(quán)利及主要的所有者權(quán)能
公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠保護(hù)并便利于股東權(quán)利的行使。

A．股東的基本權(quán)利應(yīng)當(dāng)包括有權(quán)：（1）獲得股權(quán)登記方法；（2）轉(zhuǎn)讓或者過(guò)戶股份；（3）及時(shí)定期地獲得公司相關(guān)的、實(shí)質(zhì)的信息；（4）參加股東大會(huì)并投票；（5）選舉或者撤換董事會(huì)成員；及（6）分享公司利潤(rùn)。

B．，股東有權(quán)參與且應(yīng)被充分通知關(guān)于公司變更的決定，諸如：（1）對(duì)設(shè)立協(xié)議、公司章程或類似的公司管控文件的修改；（2）追加股本的授權(quán)；（3）實(shí)質(zhì)上導(dǎo)致了出售公司的特殊交易，包括全部的或者是基本上全部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

C．股東應(yīng)有機(jī)會(huì)有效地參與股東大會(huì)，并進(jìn)行投票，且應(yīng)獲得包括投票程序在內(nèi)的股東大會(huì)規(guī)則的通知：
1．股東應(yīng)當(dāng)知悉關(guān)于股東大會(huì)的日期、地點(diǎn)和議程的充分而適時(shí)的通知，及有關(guān)股東大會(huì)決議事項(xiàng)的完整而及時(shí)的信息。
2．股東應(yīng)有機(jī)會(huì)在合理范圍內(nèi)：向董事會(huì)問(wèn)詢包括年度外部審計(jì)在內(nèi)的問(wèn)題、確定股東大會(huì)的議題，提議決議事項(xiàng)。
3．應(yīng)當(dāng)促進(jìn)股東有效地參與重要的公司治理決策，比如任命和選舉董事會(huì)成員。股東應(yīng)能使他們的意見(jiàn)反映在董事會(huì)成員及高管人員的薪酬政策上。對(duì)董事會(huì)成員及雇員的股權(quán)補(bǔ)償計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)股東批準(zhǔn)。
4．股東可以親自投票，或者缺席投票。不管是親自投票或者是缺席投票，都應(yīng)給與同等效果。

D．應(yīng)當(dāng)披露使得特定股東擁有與其股權(quán)不成比例的控制力的資本結(jié)構(gòu)及其安排。

E．應(yīng)當(dāng)允許公司控制權(quán)市場(chǎng)能夠以有效的、透明的方式運(yùn)行。
1．在資本市場(chǎng)中，規(guī)范控制權(quán)收購(gòu)及諸如公司合并、出售公司資產(chǎn)實(shí)質(zhì)部分的特殊交易的規(guī)則和程序應(yīng)當(dāng)予以明確規(guī)定和披露，使得投資者能夠理解他們的權(quán)利和應(yīng)對(duì)方法。應(yīng)當(dāng)在價(jià)格透明條件公平的情況下進(jìn)行交易，以保護(hù)所有股東依其類別所應(yīng)享有的權(quán)利。
2．反收購(gòu)機(jī)制不能用來(lái)掩蓋經(jīng)理層和董事會(huì)的責(zé)任。

F．應(yīng)當(dāng)推動(dòng)包括機(jī)構(gòu)投資者在內(nèi)的所有股東行使其所有者權(quán)利。
1．作為受托人的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)披露關(guān)于他們的投資的全部公司治理及投票策略，包括決定行使投票權(quán)的適當(dāng)程序。
2．作為受托人的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)披露他們是如何處理實(shí)質(zhì)性的利益沖突，該利益沖突可能會(huì)影響到涉及他們的投資的所有者權(quán)利的行使。

G．應(yīng)當(dāng)允許包括機(jī)構(gòu)投資者在內(nèi)的股東們就根據(jù)本原則所定義的基本股東權(quán)利進(jìn)行相互征詢，遵循例外規(guī)則以防止濫權(quán)。

3、股東的平等待遇
公司治理框架應(yīng)當(dāng)保證所有股東的平等待遇，包括小股東和外國(guó)股東。對(duì)于侵害他們權(quán)利的行為，所有股東應(yīng)有機(jī)會(huì)獲得救濟(jì)。

A．對(duì)于同一類別的股東應(yīng)當(dāng)予以平等對(duì)待。
1．同一類別的所有股份享有同樣的權(quán)利。在購(gòu)買股份之前，所有的投資者應(yīng)能獲得所有類別股份上的權(quán)利的信息。投票權(quán)的任何變化應(yīng)當(dāng)由受到不利影響的類別股東的批準(zhǔn)。
2．小股東應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)，以免受由控股股東或是為了控股股東利益而直接或間接采取的濫權(quán)行為，且應(yīng)有有效的救濟(jì)途徑。
3．由存管人或者名義所有人進(jìn)行的投票應(yīng)當(dāng)獲得股份的實(shí)質(zhì)所有人的同意。
4．應(yīng)當(dāng)消除對(duì)跨境投票的限制。
5．股東大會(huì)的手續(xù)和程序應(yīng)平等地對(duì)待所有的股東。公司的相關(guān)程序不能使得投票變得不適當(dāng)?shù)乩щy或者成本高昂。
B．應(yīng)當(dāng)禁止內(nèi)幕交易以及濫用自我交易。
C．董事會(huì)成員及高管人員應(yīng)被要求向董事會(huì)披露，在直接影響到公司的任何交易或者事件中，其是否具有實(shí)質(zhì)性利益，不管是直接地、間接地或者是代表第三方。

4、股東在公司治理中的角色
公司治理框架應(yīng)當(dāng)承認(rèn)由法律或者共同協(xié)議中所確立的股東權(quán)利。在創(chuàng)造財(cái)富、就業(yè)及財(cái)務(wù)狀態(tài)良好的企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展上，鼓勵(lì)公司和股東進(jìn)行積極的合作。

A．應(yīng)當(dāng)尊重由法律或者通過(guò)共同協(xié)議所確立的股東權(quán)利。
B．只要股東的利益受到法律保護(hù)，股東就應(yīng)有機(jī)會(huì)獲得對(duì)侵害其權(quán)利的有效救濟(jì)。
C．應(yīng)當(dāng)允許發(fā)展提高員工參與程度的機(jī)制。
D．只要股東參與公司治理進(jìn)程，他們就應(yīng)能及時(shí)地、定期地獲得相關(guān)的、充分的和可靠的信息。
E．股東，包括個(gè)體雇員及他們的代表者，應(yīng)當(dāng)能夠就董事會(huì)的違法的或者是不道德的行為進(jìn)行自由地溝通，而且他們的權(quán)利不能因此而受有減損。
F．公司治理框架應(yīng)以有效的破產(chǎn)機(jī)制和有效的債權(quán)執(zhí)行機(jī)制為補(bǔ)充。

5、信息披露及透明度
公司治理框架應(yīng)當(dāng)確保及時(shí)準(zhǔn)確的信息披露是在所有的有關(guān)公司的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題的基礎(chǔ)上作出的，這些問(wèn)題包括公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理。
A．信息披露應(yīng)當(dāng)包括但不限于如下事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)性信息：
1．公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)效果。
2．公司目標(biāo)。
3．大股東及其投票權(quán)
4．董事會(huì)及高管人員的薪酬政策及董事會(huì)成員的相關(guān)信息，包括選任資格、選舉程序、兼任其他公司董事及是否被董事會(huì)認(rèn)為是獨(dú)立的。
5．關(guān)聯(lián)方交易。
6．可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。
7．涉及雇員及其他利益相關(guān)者的事項(xiàng)。
8．公司治理結(jié)構(gòu)及政策，尤其是關(guān)于公司治理標(biāo)準(zhǔn)或政策內(nèi)容及其實(shí)施程序。
B．應(yīng)當(dāng)依照會(huì)計(jì)的、財(cái)務(wù)的及非財(cái)務(wù)的高質(zhì)量的披露標(biāo)準(zhǔn)來(lái)準(zhǔn)備并披露信息。
C．年度審計(jì)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立的、合格、符合條件的審計(jì)人員來(lái)進(jìn)行，以向董事會(huì)及股東提供一種外部的、客觀的確信，確信公司財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確地反映了公司在所有重要領(lǐng)域的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。
D．外部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)向股東負(fù)責(zé)，在審計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)公司負(fù)有審慎的、專業(yè)的注意義務(wù)。
E．信息發(fā)布渠道應(yīng)能使得相關(guān)的信息需求者能夠平等地、及時(shí)地、低成本地獲得信息。
F．公司治理框架應(yīng)當(dāng)輔之以一種有效的方式，來(lái)處理并推動(dòng)分析師、經(jīng)紀(jì)商、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)提供分析或者建議，所提供的分析或建議與投資者的決策相關(guān)，不存在著可能會(huì)減損他們分析或者建議的真實(shí)性的實(shí)質(zhì)性利益沖突。

6、董事責(zé)任
公司治理框架應(yīng)當(dāng)確保公司的戰(zhàn)略導(dǎo)向、董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督及董事對(duì)公司和股東所負(fù)有的責(zé)任。
A．董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具備相當(dāng)?shù)闹亲R(shí)，善意的、審慎的、注意的、以公司及股東的最大利益行動(dòng)。
B．當(dāng)董事會(huì)的決定可能會(huì)對(duì)不同的股東群體產(chǎn)生不同的影響，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公平地對(duì)待所有的股東。
C．董事會(huì)應(yīng)當(dāng)適用高尚的倫理標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)重視股東的利益。
D．董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一些重要職責(zé)，包括：
1．評(píng)議并引導(dǎo)公司戰(zhàn)略，重大行動(dòng)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)政策，年度預(yù)算及商業(yè)計(jì)劃；確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，監(jiān)督執(zhí)行及公司表現(xiàn)；監(jiān)督資本支出，收購(gòu)及資產(chǎn)剝離。
2．監(jiān)督公司治理行動(dòng)的有效性，在需要時(shí)作出調(diào)整。
3．選任、付酬、監(jiān)督及在必要時(shí)更換高管人員，監(jiān)督繼任方案。
4．將高管人員及董事的薪酬與公司及其股東的更為長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益結(jié)合起來(lái)。
5．確保一個(gè)正式的、透明的董事任命及選舉程序。
6．監(jiān)視并處理潛在的經(jīng)理、董事及股東之間的利益沖突，包括濫用公司資產(chǎn)及關(guān)聯(lián)方交易中的濫權(quán)。
7．確保公司會(huì)計(jì)和包括獨(dú)立審計(jì)在內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的完整性，確保適當(dāng)?shù)目刂葡到y(tǒng)能夠適于風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)控制，符合法律及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
8．監(jiān)督信息披露和發(fā)布過(guò)程。
E．董事會(huì)應(yīng)能對(duì)公司事務(wù)作出客觀的、獨(dú)立的判斷。
1．董事應(yīng)當(dāng)考慮任命足夠數(shù)量的非執(zhí)行董事，能夠?qū)τ欣鏇_突可能性的行為作出獨(dú)立判斷。這一重要職責(zé)的實(shí)例有：確保公司財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，審議關(guān)聯(lián)方交易，任命董事會(huì)成員或者高管人員，確定董事薪酬。
2．在董事會(huì)諸委員會(huì)成立之后，它們的委任、成員及工作程序應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)充分解釋并予以披露。
3．董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)其職責(zé)。
F．為了履行他們的職責(zé)，董事會(huì)成員應(yīng)有權(quán)獲得準(zhǔn)確的、相關(guān)的、適時(shí)的信息。 ?