1.目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

2.適用范圍

_______有限公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

3.職責(zé)

3.1行政人事部負(fù)責(zé)制度的制定;

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

4.內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在_______元以下的，經(jīng)副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷;

費(fèi)用在_______元以上的，先由副總經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

4.1.5凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。?

4.2費(fèi)用報(bào)銷流程

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在_______天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，交本部門專人統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷清單，再送往財(cái)務(wù)審核，超出_______天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，交副總經(jīng)理審批;經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管送給總經(jīng)理簽批。

4.2.4出納在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，副總經(jīng)理(_______元以下)批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。

4.2.5受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

4.3借款

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。

4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在_______元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，副總審批。借款金額超過500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

4.3.4借款人在出納處已有借款沒有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定

4.4.1工資

4.4.1.1每月_______日為寫字樓薪金發(fā)放日，_______日為各商場(chǎng)薪金發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月_______日至最后一日為一個(gè)月周期，每月_______日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

4.4.1.3行政部在每月_______日前，將上月各部門員工的“考勤情況”上報(bào)財(cái)務(wù)部。

4.4.1.4各商場(chǎng)的薪金核算必須在每月_______日前，上報(bào)財(cái)務(wù)部核審。

4.4.1.5財(cái)務(wù)部在每月_______日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2差旅費(fèi)

4.4.2.1出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見下表