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寧波
中小企業如何運用現金流量表進行財務分析
來源:
律霸小編整理
·
2025-07-14
·
158人看過
一般來說，商業活動現金流量越大，流動速度越快，金融基礎越穩定，適應性和流動性越強，抗風險能力越強。與現金流相比，投資者更關注現金流。這是因為現金流量是以收付實現制為基礎的，收付實現制不會因會計準則的不同而有所不同。現金流量表很少涉及確認，現金流量表不涉及估計、分配等人為因素。對于中小企業，特別是新成立的企業來說，現金流是一切。如果現金流好，企業就可以生存，利潤也是理所當然的。相反，如果我們盲目地關注利潤，過多的存貨和應收賬款會耗盡現金，利潤只能留在報表中。在中小企業財務分析中，要注重利潤表，并與現金流量表相結合，正確把握利潤與經營性現金流量凈額的對比分析。現金流量表也可以用來分析企業的償付能力。只有償付能力強的企業才能籌集到更多的資金，為投資者帶來更多的利潤，避免因流動性不足而引發的金融危機。中小企業的債務在很大程度上需要以經營活動產生的現金流量凈額來償還。以新債還舊債風險大，操作難度大，投資活動不能保證凈現金流量的持續增加。這就要求中小企業準確評估公司當前債務到期償還能力，即“現金到期債務比率”分析。
現金與到期債務比率是經營活動產生的現金流量凈額除以當期到期債務金額的商。公式中使用‘經營活動產生的現金流量凈額’可以排除借款還債，具體衡量通過經營創造資金獨立還債的能力。”本期到期債務是指本期到期的長期債務和本期應付票據。這兩類債務不能保證長期債務和應付票據的連續性，需要通過經營性現金流入來支付。比例越高，企業償債能力越好，企業持續經營和再融資能力越高。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果你的情況更復雜，律霸還為律師提供在線咨詢服務。歡迎您參加法律咨詢。你知道嗎
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