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有幾種類型的外匯業務

來源: 律霸小編整理 · 2021-09-07 · 139人看過

有幾種外匯業務

（1）平行貸款

平行貸款最早出現在20世紀70年代的英國。它的誕生是基于規避外匯管制的目的。指不同國家的兩家母公司向另一家公司在其本國的子公司提供等值的本幣貸款，并承諾在指定的到期日歸還借款本幣平行貸款不僅可以避免國內資本管制，同時也滿足了兩家子公司的融資需求，因此它們在國外市場非常受歡迎。然而，中國現行的外匯管理政策禁止在中國開展平行貸款業務。此外，平行貸款還存在一定的信用風險問題，因為平行貸款包括兩個獨立的貸款協議，兩者都具有法律效力。因此，如果一方違約，另一方無法履行其履約義務。（2）背對背貸款是為解決平行貸款中的信用風險而生的產品。指兩個國家的母公司直接以不同的貨幣相互借貸，單一貨幣的價值相等，貸款的到期日相連，各自支付利息，到期時各自支付貸款貨幣。類似地，背對背貸款涉及跨境貸款，這存在外匯管制問題。此外，平行貸款和背對背貸款都是貸款，反映債權債務關系，影響企業資產負債結構。目前，這兩種規避外匯管制的方法并不普遍

（3）金融互換

為了解決平行貸款和背對背貸款會影響資產負債結構的問題，目前企業使用最廣泛的是金融互換。金融互換是指兩方或多方在約定的時間內按照約定的條件交換一系列現金流的合同。由于掉期是負債或資產的交換，是資產負債表外業務，因此不會影響資產負債結構

目前，最常見的兩種金融掉期是利率掉期和貨幣掉期。此外，還有基點互換、零利率互換、遠期互換等

互換是比較優勢理論在金融領域的一個很好的應用。只要雙方對對方的資產或負債都有需求，并且雙方在這兩項資產或負債方面都有比較優勢，就可以進行金融互換

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