改制并公開發行股票資產重組方案的法律意見書

致：________集團有限公司

________集團有限公司(以下簡稱集團公司)，________律師事務所(以下簡稱本所)接受集團公司委托，作為集團公司獨家發起，以社會募集方式設立________股份有限公司(以下簡稱股份公司)的特聘專項法律顧問，為本次股份制改組、股票發行及上市提供法律服務，并為本次資產重組方案出具法律意見書。

根據法律顧問的工作職責，本所律師與其他中介機構相配合，參與了股份制改組總體方案、資產重組方案等方案制作的部分工作，并對資產重組方案的合法性進行了審查。依據集團公司提供的材料和情況，基于本所律師對相關法律、法規的理解，完成本法律意見書。

本法律意見書依下述前提作出：

1.集團公司提供的材料和情況是真實和完整的;

2.集團公司提供的副本材料或復印件與原件相符。

本法律意見書僅供集團公司向________省國有資產管理局報批資產重組方案使用，不得用作任何其他目的。

本所律師按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責的精神，經審查資產重組方案，發表法律意見如下：

一、實行股份制改組，并進行資產重組的主體資格

集團公司系經____號文批準，改制設立的國有獨資公司，依法有效存續，并具有獨家發起，以募集方式設立股份公司的合法資格。

集團公司對本次股份制改組的相關事項已形成董事會決議。____省證券委員會____號文業已批準集團公司進行A股發行的前期準備工作。本次資產重組已取得有效的授權和批準。

二、資產重組原則與形式

集團公司本次股份制改組，系采用部分改組的方式，即將其具有良好盈利能力的產品的產、供、銷直接相關的經營性資產分離出來，重組投入股份公司。方案中已明確了資產重組遵循的原則及資產與負債的分離辦法。經審查，未發現有違反相關法律、法規及有關政策要求之處。

三、重組后的組織結構

根據資產重組方案，重組后，股份公司將成為集團公司的控股子公司。據此，集團公司作為股份公司的控股股東，在股份公司成立后，將通過行使股東權利參與股份公司的經營管理活動。此種關系將使集團公司的資產權益得到充分維護。

資產重組方案根據股份公司成立后的實際運作需要，設計了股份公司的組織結構。該組織結構不違反《中華人民共和國公司法》的相關規定。

四、重組后各獨立企業之間的關系

資產重組方案表明，本次重組后，集團公司繼續保留法人資格，除股份公司外，其他獨立企業(包括全資企業、控股子公司)亦保留法人資格。相互間的關系，包括管理關系，產權關系，以及已經存在或可能存在的經濟合作關系，均有明確的界定，未發現有可能影響股份公司獨立運作的法律障礙。

五、剝離資產及人員的安排與管理

根據資產重組方案，除組進股份公司的資產外，其他經營性資產在經營管理方面已作出適當安排，非經營性資產剝離后亦形成了明確的管理與運作方案。

資產重組方案對在崗及下崗人員、離退休人員的剝離與安排亦已作出處置，保證了股份公司機構從簡、人員從簡。

六、關聯關系與同業競爭

資產重組方案明確了關聯關系，對股份公司設立后將要發生的關聯交易，從保護股份公司及其中小股東利益出發，作出了合理安排并已草簽協議。

資產重組方案明確劃分股份公司和集團公司資產的經營范圍，將與股份公司業務相關的資產已組進股份公司，除股份公司外，集團公司及其所屬企業，不再有與股份公司相同的業務。資產重組方案貫徹了減少關聯交易、避免同業競爭的原則。

綜合上述，集團公司為本次改制及發行股票制訂的資產重組方案符合《中華人民共和國公司法》、《股份有限公司國有股權管理暫行辦法》及中國證券監督管理委員會證監[1997]13號文、證監[1998]18號文等有關規定之要求，其合法性可予確認。

本法律意見書正本兩份。

____________律師事務所

經辦律師：____(簽名)

______________(簽名)

_______年____月_____日