一、建立現金管理的不相容職務相互分離制度。

不相容職務相分離制度是內部控制的基本原則、基本方法。貨幣資金業務內部控制的基本要求是實行錢賬分管，將經營貨幣資金業務的人與記錄這些業務的人相分離。職務分離制度包括以下幾方面的內容：1.企業會計人員負責登記企業的分類賬、復核收支原始憑證以及編制收款、付款記賬憑證，同時還要負責企業票據的保管、發放，領取銀行對賬單及編制銀行余額調節表;2.單位負責人應負責審批收入和支出的預算、決算及各項支出，其中重大支付應集體審批;3.出納人員需負責貨幣資金的收支和保管、收入和支出原始憑證的保管和簽發、現金及銀行存款日記賬的登記;4.財務或會計主管應負責收入和支出憑證和賬目的定期審計和現金的突擊盤點以及銀行賬目的定期或不定期核對檢查，保管和使用單位及單位負責人印章;5.電腦程序設計員只需要負責程序設計和修改，不能夠負責程序的操作。這就是不相容職務相互分離的基本內容。

二、嚴格控制成本費用的現金支出。

企業再有錢，如果一味的浪費，總有花完的一天。所以企業的現金管理必須嚴格監督和控制成本費用的現金支出，精打細算、節約挖潛。今年來，國內企業紛紛加強成本管理，推行目標責任成本管理方法，把各單位的成本費用分為可控制費用兩部分。對可控制費用核實指標，承包到各部門，繼而納入到經濟責任考核，使得責任明確，獎罰兌現。以此調動職工的積極性，形成人人講成本、管理全員化的成本控制體系，達到了原料領用按定額、費用開支按標準、審批手續按規定、審查考核按程序的管理效果，不僅是成本費用實現事前預測、事中控制、事后分析，而且也增強了各部門、各單位之間的競爭意識，共同促進了經濟效益的提高。三、控制保管貨幣資金。實行貨幣資金控制保管可以有以下方式：除出納人外，其他包括單位負責人在內的人員，不經單位相關領導特別授權，不得干涉貨幣資金收付和保管，且不得直接接觸貨幣資金;嚴格實行庫存現金限額制;企業的出納員要就經常性的對企業的現金日記賬和自己所保管的現金進行核對，與會計核對賬目，以確定是否相符;企業內實行現金定期突擊盤點和并與銀行進行對賬的制度，以便及時發現和處理內部存在的問題;對企業所有應收、應付款原始憑證事先連續號，處理時按順序使用，一次復寫，對于作廢的原始憑證必須加蓋“作廢”章并且要妥善保管。四、合理配置閑置資金。幾乎所有企業都有剩余現金的時候，然而持有現金不但不能生利，反而會成為現金管理不當的缺失，故財務人員更應及早對于可能閑置的資金妥善規劃。其中最佳運用閑置資金的方式，即為從事具有獲利性的短期投資，既能兼顧“流動性”，又可獲取相應的報酬，實可謂一舉兩得，不過在選擇短期投資工具時，應衡量投資工具的安全性、變現性及收益穩定性。實踐證明：成也再投資，敗也在投資。因投資不善，資金困擾，導致企業破產的案例也屢見不鮮，所以根據上述的思路考慮，把閑散資金的投資要科學的決策，依據企業實際，在確保現金安全運行的前提下進行有效的投資，從而達到對閑散資金的合理利用和規劃。

三、控制保管貨幣資金。

實行貨幣資金控制保管可以有以下方式：除出納人外，其他包括單位負責人在內的人員，不經單位相關領導特別授權，不得干涉貨幣資金收付和保管，且不得直接接觸貨幣資金;嚴格實行庫存現金限額制;企業的出納員要就經常性的對企業的現金日記賬和自己所保管的現金進行核對，與會計核對賬目，以確定是否相符;企業內實行現金定期突擊盤點和并與銀行進行對賬的制度，以便及時發現和處理內部存在的問題;對企業所有應收、應付款原始憑證事先連續號，處理時按順序使用，一次復寫，對于作廢的原始憑證必須加蓋“作廢”章并且要妥善保管。四、合理配置閑置資金。幾乎所有企業都有剩余現金的時候，然而持有現金不但不能生利，反而會成為現金管理不當的缺失，故財務人員更應及早對于可能閑置的資金妥善規劃。其中最佳運用閑置資金的方式，即為從事具有獲利性的短期投資，既能兼顧“流動性”，又可獲取相應的報酬，實可謂一舉兩得，不過在選擇短期投資工具時，應衡量投資工具的安全性、變現性及收益穩定性。實踐證明：成也再投資，敗也在投資。因投資不善，資金困擾，導致企業破產的案例也屢見不鮮，所以根據上述的思路考慮，把閑散資金的投資要科學的決策，依據企業實際，在確保現金安全運行的前提下進行有效的投資，從而達到對閑散資金的合理利用和規劃。

四、合理配置閑置資金。

幾乎所有企業都有剩余現金的時候，然而持有現金不但不能生利，反而會成為現金管理不當的缺失，故財務人員更應及早對于可能閑置的資金妥善規劃。其中最佳運用閑置資金的方式，即為從事具有獲利性的短期投資，既能兼顧“流動性”，又可獲取相應的報酬，實可謂一舉兩得，不過在選擇短期投資工具時，應衡量投資工具的安全性、變現性及收益穩定性。實踐證明：成也再投資，敗也在投資。因投資不善，資金困擾，導致企業破產的案例也屢見不鮮，所以根據上述的思路考慮，把閑散資金的投資要科學的決策，依據企業實際，在確保現金安全運行的前提下進行有效的投資，從而達到對閑散資金的合理利用和規劃。

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