如何認(rèn)定信用證詐騙數(shù)額

區(qū)分不同情況而采取不同的標(biāo)準(zhǔn)，即在信用證詐騙未完成形態(tài)下，即未遂、預(yù)備、中止的情況下，以行為人主觀上意圖騙取的公私財(cái)物數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)，在信用證詐騙罪的完成形態(tài)中，則以犯罪造成的直接損失額作為認(rèn)定犯罪數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)以信用證上記載的數(shù)額為準(zhǔn)。

在信用證詐騙罪未完成形態(tài)下，由于不存在被害人受損的事實(shí)，犯罪人也沒(méi)有“實(shí)際所得”，只存在信用證記載的數(shù)額，而其正是行為人意圖騙取但因各種原因未得到的，故以信用證上記載的數(shù)額作為詐騙數(shù)額，是符合主客觀相一致原則的；在信用證詐騙罪完成形態(tài)下，由信用證結(jié)算方式所決定，行為人實(shí)際套取的是信用證項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，不可能還保留一部分?jǐn)?shù)額，因此，仍應(yīng)以信用證上記載的數(shù)額作為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

信用證詐騙罪的罪數(shù)形態(tài)

構(gòu)成信用證詐騙罪，行為客觀上必須實(shí)施“使用行為”、“騙取行為”、“其他行為”三種行為之一，如果行為人的詐騙活動(dòng)兼具上述兩種或者兩種以上行為的，屬于同種數(shù)罪，不實(shí)行并罰。主行為是信用證詐騙罪的必要行為，輔行為是信用證詐騙罪的選擇行為。實(shí)踐中，行為人進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，往往要先實(shí)行輔行為，如偽造、變?cè)煨庞米C、附隨的單據(jù)、文件，騙取信用證，制訂“軟條款”等，然后再實(shí)施使用上述信用證以騙取貨款這一主行為。行為人為使用信用證而偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的，騙取信用證的，制訂“軟條款”的，都是信用證詐騙活動(dòng)的先期行為，是為利用信用證詐騙作準(zhǔn)備，可視作本罪的預(yù)備行為。

有的行為人利用銀行的信貸融資業(yè)務(wù)，預(yù)先編造虛假的事實(shí)，謊稱自己有進(jìn)口商需要的貨物，騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同并為其開(kāi)立信用證，行為人得到信用證后，向自己所在地的銀行申請(qǐng)信用證抵押貸款，以籌集貨物。但事實(shí)上他們得款后并未真的去籌集貨物，而是挪作他用或者攜款潛逃。這種利用信用證騙取銀行打包貸款的行為，既觸犯本罪法條，又觸犯第193條貸款詐騙罪，應(yīng)依法條競(jìng)合重法優(yōu)于輕法的原則，按信用證詐騙罪論處

通過(guò)上文我們知道信用證詐數(shù)額的認(rèn)定及罪數(shù)形態(tài)。如果犯罪人沒(méi)有得逞，騙取的財(cái)務(wù)并沒(méi)有到手，只有在信用證上記載的數(shù)額，在這種情況下就以信用證記載的數(shù)額來(lái)認(rèn)定。這一點(diǎn)請(qǐng)大家注意。如果您還有什么疑問(wèn)律霸網(wǎng)也提供律師在線咨詢服務(wù)，歡迎您進(jìn)行法律咨詢。