逃匯罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆或者累計(jì)數(shù)額在五百萬美元以上的，應(yīng)予追訴。

逃匯罪立案標(biāo)準(zhǔn)之犯罪構(gòu)成：

客體和客觀要件

本罪侵犯的客體是國家的外匯管理制度;

本罪在客觀方面的表現(xiàn)為違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移至境外，情節(jié)嚴(yán)重的行為，所謂逃匯，是指國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、團(tuán)體或者個人，違反國家外匯管理規(guī)定，將應(yīng)售給國家的外匯，私自轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、買賣、存放境外，以及將外匯私自攜帶、托帶或者郵寄出境等。

主體和主觀要件

本罪的主體是特殊主體，即只有公司、企業(yè)或其他單位才能構(gòu)成本罪。本條規(guī)定逃匯罪的主體為國有單位，但《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》將本條已作了相應(yīng)修改，其中對主體范圍作了擴(kuò)充。

本罪在主觀方面只能由故意構(gòu)成。過失不構(gòu)成本罪。本罪是故意犯罪，要求行為人對本罪的構(gòu)成要件事實(shí)有認(rèn)識，包括對犯罪對象、行為性質(zhì)、客體要件、因果關(guān)系等的認(rèn)識。也就是說，行為人必須認(rèn)識到自己的行為是在逃匯。當(dāng)然，這種認(rèn)識并不需要行為人了解關(guān)于逃匯的具體法規(guī)，只要行為人知道自己的行為是違法即可，本罪雖然是故意犯罪，但并不以牟利為目的。雖然刑法學(xué)界有人主張此罪要以牟利為目的。

相關(guān)規(guī)定

(1)違反國家規(guī)定擅自將外匯存放在境外的。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，國有公司、企業(yè)或者其他國有單位對于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定及時調(diào)回境內(nèi)按市場匯率全部賣給外匯指定銀行，不得存放境外，不得開立外匯帳戶保留外匯。所謂經(jīng)常項(xiàng)目收入，包括出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯;境外貸款項(xiàng)目收入的外匯;國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯;海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯;交通運(yùn)輸、郵電、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯;行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、罰沒款等;土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯;向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯;境外投資企業(yè)的外匯利潤;境外資產(chǎn)的外匯收入;對外索賠收入的外匯;退回的保證金等。違反上述規(guī)定，將應(yīng)調(diào)回國內(nèi)的外匯不調(diào)回國內(nèi)，而存放境外就展這種行為的逃匯。

(2)不按照國家規(guī)定將外匯賣給指定銀行的。

(3)違反國家規(guī)定匯出外匯或者攜帶出境的，如以投資的名義將外匯轉(zhuǎn)移至國外的。

(4)未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自將外幣存款憑證、外幣有價(jià)證券攜帶或者郵寄出境的。

(5)其他逃匯的行為。以上可見，逃匯的方式很多，但并不是一切逃匯套匯行為都構(gòu)成犯罪。

本條關(guān)于逃匯罪的規(guī)定，只列舉了兩種表現(xiàn)方式：

(1)擅自將外匯存放境外;

(2)把境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外。

以上兩種逃匯行為必須達(dá)到“情節(jié)嚴(yán)重”，才能構(gòu)成犯罪。本條沒有具體規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的標(biāo)準(zhǔn)。我們認(rèn)為，逃匯罪作為一種經(jīng)濟(jì)犯罪，衡量情節(jié)是否嚴(yán)重主要應(yīng)從數(shù)額，同時結(jié)合其他情節(jié)綜合考慮。主要包括：

逃匯罪

(1)逃匯數(shù)額的大小;

(2)是否偽造和冒用有關(guān)單位的證件、印章逃匯;

(3)是否國家工作人員利用職權(quán)或者勾結(jié)國家工作人員進(jìn)行逃匯的;

(4)是否嚴(yán)重影響了國家有關(guān)計(jì)劃的執(zhí)行，等等。

逃匯逃脫的不只是收益的減少還逃脫了作為一個企業(yè)一個公司一個集團(tuán)的信譽(yù)與品格。以上是律霸網(wǎng)小編為您收集整理的關(guān)于逃匯罪立罪標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)內(nèi)容，如若以上內(nèi)容并未完全解決您心中的疑惑，請咨詢律霸網(wǎng)專業(yè)法律顧問，律霸網(wǎng)可為您提供全面的法律咨詢。