發(fā)布部門(mén):國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)發(fā)布文號(hào):國(guó)經(jīng)貿(mào)企改[1999]230號(hào)為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)換境外上市公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，我們?cè)趯?duì)境外上市工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)和研究的基礎(chǔ)上，提出《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見(jiàn)》。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見(jiàn)境外上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)是到境外募集資本的公司，是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種組織形式，在公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露等方面有較高的要求。目前，大多數(shù)公司在制度創(chuàng)新和轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面取得了進(jìn)展，但也有一些公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換沒(méi)有完全到位，在規(guī)范運(yùn)作及內(nèi)部管理等方面存在問(wèn)題。為進(jìn)一步促進(jìn)公司嚴(yán)格遵循境內(nèi)外有關(guān)法律和法規(guī)，切實(shí)履行對(duì)投資者的持續(xù)責(zé)任，樹(shù)立公司在境內(nèi)外資本市場(chǎng)的良好形象，現(xiàn)對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革提出以下意見(jiàn)：?一、公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與控股機(jī)構(gòu)必須分開(kāi)公司必須按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求理順公司管理體制。公司和控股機(jī)構(gòu)(指對(duì)公司控股的具有法人資格的公司、企事業(yè)單位，下同)必須各自獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。控股機(jī)構(gòu)主要通過(guò)股東會(huì)以法定程序?qū)拘惺构蓶|權(quán)利。公司的機(jī)構(gòu)，特別是董事會(huì)、經(jīng)理層、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)等機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于控股機(jī)構(gòu)；凡是目前沒(méi)有獨(dú)立的，必須在1999年底前分開(kāi)。控股機(jī)構(gòu)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與公司的相應(yīng)部門(mén)沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系，前者不得通過(guò)下發(fā)文件等形式影響公司機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。?控股機(jī)構(gòu)向公司派出股權(quán)代表依法進(jìn)入董事會(huì)。控股機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員(董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事)兼任公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事職務(wù)的人數(shù)不得超過(guò)二名，且必須分清各自職務(wù)的職責(zé)，承擔(dān)所兼職務(wù)的法定責(zé)任和行使所兼職務(wù)的法定權(quán)利，并保證有足夠的時(shí)間和必要的知識(shí)能力承擔(dān)公司的工作。控股機(jī)構(gòu)的管理人員不得兼任公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、營(yíng)銷(xiāo)主管和董事會(huì)秘書(shū)。?二、進(jìn)一步深化控股機(jī)構(gòu)和公司的改組工作國(guó)有控股機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)已納入公司的，控股機(jī)構(gòu)的職能要逐步劃轉(zhuǎn)或合并到其他國(guó)有法人實(shí)體。除公司業(yè)務(wù)外還擁有其它資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的控股機(jī)構(gòu)，應(yīng)減少與公司的關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。?要逐步分離控股機(jī)構(gòu)的辦社會(huì)職能以及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，通過(guò)拍賣(mài)、并購(gòu)、移交地方政府、納入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障體系等方式實(shí)現(xiàn)社會(huì)化經(jīng)營(yíng)。對(duì)于目前難以徹底分離的，要制定嚴(yán)格的管理辦法，保證在財(cái)務(wù)和人員等方面與公司分開(kāi)。?分離公司辦社會(huì)職能以及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，要嚴(yán)格執(zhí)行上市重組時(shí)公司與控股機(jī)構(gòu)所簽訂的協(xié)議；對(duì)分離不徹底的，要繼續(xù)分離，限期完成。新上市的公司應(yīng)在上市前制訂分離辦社會(huì)職能以及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的具體方案，有關(guān)遺留問(wèn)題要明確解決的辦法和責(zé)任，否則不予批準(zhǔn)上市。各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)要采取積極措施，支持公司和控股機(jī)構(gòu)的改組工作。三、明確公司決策程序，強(qiáng)化董事責(zé)任公司必須在公司章程中明確決策程序，不能以非股東大會(huì)的任何形式代替股東大會(huì)進(jìn)行決策。公司也不得以其他形式(如聯(lián)席會(huì)議等)代替董事會(huì)進(jìn)行決策。凡須經(jīng)公司董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)，必須按法定時(shí)間事先通知所有執(zhí)行董事及外部董事(指不在公司內(nèi)部任職的董事，下同)，并同時(shí)提供足夠的資料，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。董事可要求提出補(bǔ)充材料。當(dāng)1/4以上董事或2名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名提出緩開(kāi)董事會(huì)或緩議董事會(huì)所議的部分事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納。?公司董事負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會(huì)，對(duì)所議事項(xiàng)表達(dá)明確的意見(jiàn)。董事無(wú)法出席董事會(huì)，不得轉(zhuǎn)讓其表決權(quán)，可以書(shū)面形式委托其他董事代為出席，但要獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。凡未按法定程序形成經(jīng)董事簽字的書(shū)面決議，即使每一位董事都以不同方式表示過(guò)意見(jiàn)，亦不具有董事會(huì)決議的法律效力。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)和公司章程，投贊成票的董事應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任；對(duì)經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的投反對(duì)票的董事，可以免除責(zé)任；對(duì)在表決中投棄權(quán)票或未出席也未委托他人出席的董事不得免除責(zé)任；對(duì)在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對(duì)票的董事，也不得免除責(zé)任。董事會(huì)要對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)及決議進(jìn)行完整記錄。董事會(huì)秘書(shū)要認(rèn)真組織記錄和整理會(huì)議所議事項(xiàng)，并在決議上簽字，承擔(dān)準(zhǔn)確記錄的責(zé)任。