上市公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓需披露嗎
依據(jù)上市公司信息披露管理辦法的內(nèi)容,并沒有明確規(guī)定上市公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要進(jìn)行信息的披露,但債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果對(duì)公司有重要影響的,應(yīng)該進(jìn)行披露。
《上市公司信息披露管理辦法》
第三十條發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時(shí),上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露,說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。
前款所稱重大事件包括:
(一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;
(二)公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定;
(三)公司訂立重要合同,可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;
(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況,或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;
(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;
(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;
(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);
(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁,股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效;
(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查,或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;
(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;
(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;
(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;
(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;
(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;
(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);
(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載,被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;
(二十一)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
信息披露違規(guī)的情形有哪些
1、關(guān)聯(lián)方事宜披露不完整。如**環(huán)保。**環(huán)保總經(jīng)理潘-忠為公司控股股東,在**環(huán)保申請(qǐng)掛牌時(shí),同時(shí)擔(dān)任**地新能源(天津)集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱“金大地”)總裁,由于未如實(shí)提供個(gè)人兼職信息,導(dǎo)致金大地未被認(rèn)定為**環(huán)保關(guān)聯(lián)方,且掛牌后**環(huán)保與金大地發(fā)生委托采購、資金借款事宜,上述交易沒有經(jīng)過公司內(nèi)部有效決策程序,且未披露。
2、控股股東、實(shí)際控制人、董事長或總經(jīng)理被司法機(jī)構(gòu)要求協(xié)助調(diào)查信息未及時(shí)披露。如**生物。**生物控股股東、實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理曹*軍于2013年12月被檢察機(jī)關(guān)要求協(xié)助調(diào)查,2014年1月27日曹*軍因涉嫌濫用職權(quán)罪、行賄罪被檢察機(jī)關(guān)采取逮捕強(qiáng)制措施。自上述事件發(fā)生至2014年4月16日期間,公司未履行信息披露義務(wù)。
3、公司控股股東或?qū)嶋H控制人違規(guī)占用公司資金未信息披露。如**生物。**生物控股股東、實(shí)際控制人、董事長或總經(jīng)理曹*軍違規(guī)占用公司資金,自資金占用行為發(fā)生至2014年4月28日期間,公司未履行信息披露義務(wù)。
4、未按照規(guī)定披露半年度報(bào)告、年度報(bào)告。如**電力等4家公司,未能按照有關(guān)規(guī)定披露2014年半年度報(bào)告。**科技等19家未能按照有關(guān)規(guī)定披露2015年半年度報(bào)告。可來博等22家未能按照有關(guān)規(guī)定披露2014年年度報(bào)告。
5、未及時(shí)披露公司涉及的訴訟糾紛。如**電力未及時(shí)披露與漢口銀行股份有限公司和**國恒鐵路控股股份有限公司之間存在票據(jù)追索權(quán)糾紛。
6、未披露年度股東大會(huì)情況。如可來博2013年年度股東大會(huì)結(jié)束后未進(jìn)行信息披露。
7、年報(bào)披露使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所正式出具的審計(jì)報(bào)告。如可來博2013年年報(bào)披露使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所正式出具的審計(jì)報(bào)告。
8、年報(bào)信息披露不完整。如**電力。在2014年年報(bào)披露期間,湖北**電力科技股份有限公司年報(bào)遺漏審計(jì)報(bào)告正文和附注,遺漏董監(jiān)高及核心員工情況,遺漏公司治理及內(nèi)部控制,遺漏管理層討論與分析大部分內(nèi)容,定期報(bào)告披露存在重大遺漏。巨靈信息等19家掛牌公司2014年年報(bào)遺漏財(cái)務(wù)報(bào)表附注,定期報(bào)告披露存在重大遺漏,
9、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露季度報(bào)告。如掛牌公司一季報(bào)應(yīng)在當(dāng)年4月30日前披露完畢。2015年7月,**智能、中*油和蓋*佳等3家公司披露了2015年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)告。
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