企業債券發行條件、程序及有關要求

一、發行依據：

1.《企業債券管理條例》

2.《國家發展改革委關于進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》(發改財金[2004]1134號)

3.《國家發展改革委關于下達2007年第一批企業債券發行規模及發行核準有關問題的通知》(發改財金[2007]602號)

二、企業債券發行條件：

1.所籌資金用途符合國家產業政策和行業發展規劃;

2.凈資產規模達到規定的要求;

3.經濟效益良好，近三個會計年度連續盈利;

4.現金流狀況良好，具有較強的到期償債能力;

5.近三年沒有違法和重大違規行為;

6.前一次發行的企業債券已足額募集;

7.已經發行的企業債券沒有延遲支付本息的情形;

8.企業發行債券余額未超過其凈資產的40%。用于固定資產投資項目的，累計發行額不得超過該項目總投資的20%(目前執行30%);

9.符合國家發展改革委根據國家產業政策、行業發展規劃和宏觀調控需要確定的企業債券重點支持行業、最低凈資產規模以及發債規模的上、下限;

10.符合相關法律法規的規定。

三、辦理流程：

1.批準企業債券發行規模，按照以下程序進行：

(1)企業按照企業債券發行規模申請材料目錄及其規定的格式，提出債券發行規模申請。省屬企業直接向省發展改革委提出申請;其他企業由各設區的市發展改革委初審后，向省發展改革委轉報申請。經省發展改革委統一審核后，集中向國家發展改革委申請我省企業債券發行規模。

(2)國家發展改革委根據市場情況和已下達債券發行規模發行情況，不定期受理企業債券發行規模申請，并按照國家產業政策和有關法律法規及國務院有關文件規定的發債條件，對企業的發債規模申請進行審核，符合發債條件的，核定發行規模和資金用途，報經國務院同意后，由國家發展改革委下達發債規模，再經省發展改革委統一轉發涉及省直屬企業和相關市的企業發債規模并提出有關要求。

2.批準企業債券發行方案，按照以下程序進行：

(1)企業債券發行人獲準發債規模后，按照公開發行企業債券申請材料目錄及其規定格式，逐級上報企業債券發行方案。經省發展改革委審核后，向國家發展改革委申請。

(2)國家發展改革委受理企業債券發行方案后，根據法律法規及國務院有關文件規定的發債條件，以及國家發展改革委下達規模通知的要求，對企業債券發行方案申請材料進行審核，提出反饋意見，通知發行人及主承銷商補充和修改申報材料。

(3)發行人及主承銷商根據國家發展改革委提出的反饋意見，對企業債券發行方案及申報材料進行修改和調整，并出具文件進行說明。

(4)國家發展改革委分別會簽中國人民銀行、中國證監會后，印發企業債券發行批準文件，并抄送各營業網點所在地省級發展改革部門等有關單位。

(5)企業債券發行批準文件由國家發展改革委批復給省發展改革委后(中央企業除外)，再由省發展改革委批復給企業或相關市發展改革委。

四、企業債券發行規模申請材料目錄：

1.企業債券發行規模申請材料目錄：

(1)企業債券發行規模申請書(省屬企業直接向省發展改革委申請;其他企業通過設區的市發展改革委申請);

(2)發行人近三年的財務資料;

(3)發行人投資項目批復文件復印件;

(4)其他必要的文件和資料。

2.公開發行企業債券申請材料目錄：

(1)國家發展改革委下達的本次企業債券發行規模的文件;

(2)企業債券發行方案申請書;

(3)發行企業債券可行性研究報告，包括債券資金用途、發行風險說明、償債能力分析等;

(4)發債資金投向的有關原始合法文件;

(5)經審計的發債主體最近三年的資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表;

(6)經審計的擔保人最近三年的資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表;

(7)企業債券發行章程;

(8)企業債券發行公告;

(9)承銷協議;

(10)承銷團協議并附承銷網點和承銷金額一覽表及承銷網點所在省級發展改革部門的意見;

(11)擔保函;

(12)企業債券信用評級報告;

(13)發債主體和擔保人的《企業法人營業執照》(副本)復印件;

(14)法律意見書;

(15)各中介機構的證券從業資格證書復印件;

(16)其他必要文件，如發行公司債券的，需報送公司債券募集說明書;

(17)相關法律法規要求提供的其他文件。上述申報材料用A4紙印刷、裝訂成冊，一式3份。

注：出具的文件必須真實、準確、完整，不得有虛假材料、誤導性陳述和重大遺漏。

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