一、債權(quán)債務(wù)賬目的核對

⑴、債權(quán)債務(wù)賬目的核對，主要由業(yè)務(wù)部、經(jīng)管部等與債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的部門負責(zé)，財務(wù)部配合。財務(wù)定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況，以便及時掌握和清算;對發(fā)生的應(yīng)收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般采取電話催收、派員催收等手段。

⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標(biāo)的、價格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時間以及違約責(zé)任，并經(jīng)有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑶、銷售、采購等業(yè)務(wù)部門的營銷人員，應(yīng)利用出差時機，與對方相關(guān)部門、人員核對賬目，并將核對情況及時通報財務(wù)部。

二、發(fā)出商品及未結(jié)算采購物資的核對

⑵、對不經(jīng)公司倉庫直接發(fā)往客戶的產(chǎn)品，產(chǎn)品事業(yè)部要建立每月核對一次收付存的制度，并填制經(jīng)對方蓋章確認的《調(diào)撥產(chǎn)品收付存核對表》，分別列明調(diào)撥產(chǎn)品的月初庫存量、本月收入量、本月結(jié)算量和月末未結(jié)算量。

⑶、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達賬項，要及時查明原因，分別情況進行正確處理。若因直接調(diào)撥產(chǎn)品核對不及時，而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，責(zé)任由產(chǎn)品事業(yè)部承擔(dān)。

三、債權(quán)債務(wù)的清理：債權(quán)債務(wù)的日常清理，由財務(wù)、業(yè)務(wù)部及經(jīng)管部門共同負責(zé)

(1)、財務(wù)部會計主管債權(quán)債務(wù)的核對、清理任務(wù)，定期核對往來賬戶。

(2)、業(yè)務(wù)部的每名業(yè)務(wù)人員，都要按客戶建立《商品發(fā)出、貨款收回及結(jié)存臺賬》，逐筆登記商品發(fā)出及貨款回收情況，并按月與公司財務(wù)部、經(jīng)管部及購貨單位的財務(wù)、核對賬目。

(3)、財務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)管部等部門要密切配合，對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達賬項，要及時處理，不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負責(zé)任而造成的呆賬壞賬，公司將追究責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任，情節(jié)嚴重的，調(diào)離管理工作崗位。

債權(quán)債務(wù)管理辦法有哪些

1、應(yīng)收及預(yù)付款，是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售，勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟活動，以及公司因為將要發(fā)生外購材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項，根據(jù)有關(guān)資料按購買單位或供貨單位設(shè)置明細科目。

2、其他應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。其他應(yīng)收款，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)各項類別或個人設(shè)置明細科目。為了落實責(zé)任，便于款項的催收，在供貨單位或經(jīng)濟事項后加注經(jīng)辦人。

3、應(yīng)付及預(yù)收款項是公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生材料商品采購以及勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，是在產(chǎn)品交貨、工程完工驗收、勞務(wù)提供之前，預(yù)先按一定比例或合同收取部分或全部款項，該款項按供應(yīng)單位或客戶名稱設(shè)置明細科目。

4、其他應(yīng)付款是公司應(yīng)付、暫收其他單位和個人的款項，該款項應(yīng)按事項類別和單位或個人設(shè)置明細科目。

在進行應(yīng)收及預(yù)付款項的會計核算和管理中應(yīng)做到以下幾點：

1、按實際發(fā)生額進帳。

2、及時清算、催收各種款項。

3、定期(按月或季)與應(yīng)收及預(yù)付款項單位(債務(wù)人)進行核對,發(fā)生差錯應(yīng)及時查明原因，進行帳務(wù)處理，年終應(yīng)填制對帳單，由債務(wù)人書面確認。

4、已確認無法收回的款項根據(jù)壞帳確認的條件轉(zhuǎn)作壞帳損失。壞帳的確認條件：

①債務(wù)人死亡，既沒遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人;

②因債務(wù)人破產(chǎn)，依照民事訴訟法，清償后確實無法收回的;

③債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年仍不能收回的，由董事會或董事授權(quán)報經(jīng)稅務(wù)等有關(guān)部門審批。

以上就是律霸網(wǎng)小編對于債權(quán)債務(wù)管理制度包括什么內(nèi)容的相關(guān)知識的具體介紹，我們知道對于債務(wù)債權(quán)之間是有一定的管理制度的，所以大家要嚴格履行自己的義務(wù)，對債務(wù)進行償還，如果還有其他問題，歡迎來咨詢律霸網(wǎng)小編。