保險詐騙罪(刑法第198條)，是指以非法獲取保險金為目的，違反保險法規(guī)，采用虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事故或者制造保險事故等方法，向保險公司騙取保險金，數(shù)額較大的行為。

二、犯罪構(gòu)成

(一)客體要件

本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國家的保險制度，保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人(即保險公司)支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。保險制度是為了確保經(jīng)濟(jì)生活的安定，對特定危險事故的發(fā)生所導(dǎo)致的損失，運用社會和集體的力量共同建立基金以補償或給付的經(jīng)濟(jì)制度，它具有共濟(jì)互助和經(jīng)濟(jì)補償性質(zhì)，是一種個人危險的社會分散化。在現(xiàn)代社會，保險制度已成為一種越來越重要的社會保障制度，它對于保證企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，保障個人的生活安定，減少社會財富損失都具有重要意義。同時，保險業(yè)務(wù)也成為積聚建設(shè)資金發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的一個重要渠道。因此，保證保險制度不受侵犯，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人民生活的安全成為法律保護(hù)的一項重要任務(wù)。犯罪分子利用欺騙手段獲取保險金的行為，不僅侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)，更侵犯了國家的保險制度，干擾了保險業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

本罪的對象是保險金。保險金又稱保險金額、保額，它是保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。如果行為人以其騙方法騙取保險公司保險金以外的其他財產(chǎn)的、不能構(gòu)成本罪。

(二)客觀要件

保險詐騙罪在客觀方面上表現(xiàn)為下述五種情形:

l、投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金

這種情形是指投保人為獲取保險金，故意使用虛假的證明材料或虛構(gòu)事實編造保險標(biāo)的，發(fā)生保險事故后非法獲取保險金的行為。所謂保險標(biāo)的，是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。

2、投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金

所渭保險事故，是指保險合同約定的保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故。根據(jù)《保險法》第22條的規(guī)定，保險事故發(fā)生后，依照保險合同請求給付保險金時，投保人、被保險人或者受益人應(yīng)當(dāng)向保險人提供其所能提供的與確認(rèn)保險事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和資料。保險人只對保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故承擔(dān)賠償責(zé)任或給付保險金。對于不屬于保險責(zé)任范圍的保險事故，行為人編造發(fā)生事故的虛假原因以騙取保險金，或者雖屬保險責(zé)任范圍的保險事故，但行為人偽造證據(jù)或夸大損失程度以擴(kuò)大受益金額的，都屬于詐騙保險金的行為。這里所謂對發(fā)生保險事故編造虛假的原因，主要是指投保人、被保險人或者受益人為了騙取保險金，在發(fā)生保險事故后，對造成保險事故的原因作虛假的陳述或者隱瞞真實情況的行為。我國有關(guān)保險方面的法律、法規(guī)一般都明確規(guī)定了某種保險的責(zé)任范圍及除外條款，以明確保險人在什么情況下才負(fù)有保險賠償責(zé)任，什么情況下不予賠償。故一般保險合同中關(guān)于保險事故發(fā)生后的賠償約定都是有條件的，也是有一定原因的，不是對任何原因引起的保險事故保險人都負(fù)賠償責(zé)任。編造的虛假原因就是指編造那些使保險人承擔(dān)保險責(zé)任的虛假原因。如財產(chǎn)保險中的火災(zāi)險，如果火災(zāi)的原因是由于投保人、被保險人或者受益人的過錯行為引致，按照財產(chǎn)保險條款的除外責(zé)任的規(guī)定，保險公司就不負(fù)賠償責(zé)任。為了取得賠償，彌補自己的損失，有的投保人在保險人調(diào)查事故原因過程中，不如實反映情況，而故意編造與事實相悸的虛假原因，例如聲稱是由于雷電所致等自然原因引起的火災(zāi)，使保險人承擔(dān)保險事故賠償責(zé)任、從而騙取保險賠償。所謂夸大損失程度騙取保險金的，是指投保人、被投保人或者受益人對發(fā)生的保險事故，故意夸大由于保險事故造成保險標(biāo)的的損失程度，從而更多地取得保險賠償金的行為。應(yīng)當(dāng)明確的是，該項規(guī)定的“對發(fā)生保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度”是兩種行為，行為人只要實施了其中的一個行為，就構(gòu)成犯罪，應(yīng)當(dāng)依照本罪追究刑事責(zé)任。

3、投保人、被保險人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金

保險事故，是投保人、被保險人或受益人能向保險人提出索賠以及保險人依合同約定的責(zé)任進(jìn)行賠償?shù)那疤釛l件。如果沒有發(fā)生合同約定的保險事故，就不能借此索賠，否則以謊稱保險事故發(fā)生而取得賠償?shù)模磳龠`反誠實信用、最大善意原則的保險欺詐行為。所謂編造未曾發(fā)生的保險事故，是指保險事故在實際沒有發(fā)生的情況下，采取虛構(gòu)、捏造事實的方法，欺騙保險人，謊稱保險事故已發(fā)生而騙取保險金的行為，如把并沒有丟失的參加保險的財產(chǎn)謊稱已經(jīng)丟失;并沒有發(fā)生保險財產(chǎn)被毀的事件，卻謊稱為因保險事故被毀。例如，某參加保險的汽車，在車庫爆炸失火時被及時轉(zhuǎn)移并未損壞，卻謊稱巳被爆炸完全被毀而騙取保險金的，就是這種編造保險事故發(fā)生而騙取保險金的行為?！吨腥A人民共和國保險法》第27條第1款規(guī)定，被保險人或者受益人在沒有發(fā)生保險事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出索賠或者給予保險金請求的，保險人有權(quán)解除保險合同，并不退還保險費，即要行為人承擔(dān)實施此項欺詐行為尚未騙得保險金的民事上的法律責(zé)任。如果利用此種謊稱保險事故發(fā)生的欺詐行為實際取得了數(shù)額較大的保險金，則屬本罪客觀之行為，即構(gòu)成本項所規(guī)定的此項保險詐騙犯罪。

4、投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金

顯然，這項犯罪行為只限于財產(chǎn)保險活動中。根據(jù)《保險法》第270條第2款的規(guī)定，投保人、被保險人或者受益人故意制造保險事故的，保險人不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任。作為一種經(jīng)濟(jì)補償?shù)姆芍贫鹊谋ｋU，其意旨是為了抗御并防范災(zāi)害。保險人進(jìn)行保險經(jīng)營，就是要為了避免各種各樣的自然災(zāi)害與意外事故的發(fā)生或少發(fā)生，即使發(fā)生了，也要盡量抑制其蔓延而造成損失的擴(kuò)大。如果本來沒有發(fā)生保險事故，卻通過人為的故意辦法而加以制造，致使財物遭受損失，無疑是一種為法律所禁止的不法之行為，構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)依法追究其有關(guān)的刑事責(zé)任。倘若又借此向保險人索賠而騙取保險金，顯然又有悸于保險制度的本質(zhì)與宗旨，因而亦為保險法律制度所不容。實施制造保險事故而故意造成財產(chǎn)損失所騙取保險金的，不僅要承擔(dān)此行為造成實際損失所應(yīng)負(fù)的各種法律責(zé)任，如制造火災(zāi)、爆炸保險事故的，應(yīng)分別承擔(dān)放火罪、爆炸罪的刑事責(zé)任;如違反交通法規(guī)，故意破壞交通工具、交通設(shè)施的，則應(yīng)分別承擔(dān)破壞交通工具罪、破壞交通設(shè)施罪的刑事責(zé)任等等。不僅如此，而且還應(yīng)承擔(dān)由此行為騙取保險金的各種責(zé)任、如《保險法》第270條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，刑事規(guī)定的本罪之刑事責(zé)任等。所謂故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，是指在保險合同的有效期限內(nèi)、故意造成使保險標(biāo)的出險的保險事故，致使保險財產(chǎn)損失，從而騙取保險金的行為。如因違章導(dǎo)致翻車，為索取保險金，使用炸藥使其徹底破壞并謊稱是他人炸毀而騙取保險金的，就是這種犯罪行為。值得注意的是，這種制造保險事故發(fā)生的犯罪行為，只有出于故意時才能構(gòu)成本罪，如果是由于過失，爾后又騙取保險金的，對于保險法律制度來講，則屬于編造保險事故發(fā)生的原因騙取保險金的違法犯罪行為，不構(gòu)成犯罪時，只承擔(dān)民事責(zé)任、如不能獲得保險賠償?shù)?。?gòu)成犯罪的，則構(gòu)成本罪，同時也不排除過失致財產(chǎn)損失的這一行為而應(yīng)負(fù)的其他刑事責(zé)任。一、概念保險詐騙罪(刑法第198條)，是指以非法獲取保險金為目的，違反保險法規(guī)，采用虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事故或者制造保險事故等方法，向保險公司騙取保險金，數(shù)額較大的行為。二、犯罪構(gòu)成(一)客體要件本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)

5、投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金

所謂故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，是指投保人、受益人采取殺害、傷害、虐待、遺棄、爆炸、放火、投毒以及其他方法故意制造人身保險事故、致使被保險人死亡、傷害或疾病、騙取保險金的行為。對于過失致人死亡、傷害或疾病的行為，如過失引起爆炸、水災(zāi)、失火、交通肇事、重大責(zé)任事故、過失致人傷害等行為致人死亡、傷殘或疾病、即使騙取保險金的，一般亦不為此項行為的犯罪。此時構(gòu)成本罪，往往也是編造保險事故發(fā)生的原因那種情況的犯罪。當(dāng)然、不管是否以此行為而騙取保險金、都不排除可以構(gòu)成因過失行為致人死亡、重傷或疾病的有關(guān)犯罪，如失火罪、過失投毒罪、過失爆炸罪、重大責(zé)任事故罪、交通肇事罪、過失致人死亡罪、過失致人重傷罪等等。

(三)主體要件

本罪的主體是特殊主體，只能由投保人、被保險人、受益人構(gòu)成。這里的投保人、被保險人、受益人既可以是具備刑事責(zé)任能力、達(dá)到刑事責(zé)任年齡的自然人，也可以是單位。所謂投保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人;被保險人，是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以成為被保險人;受益人，是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。投保人、被保險人可以成為受益人。另外，保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。單位也可構(gòu)成本罪，因為單位也可成為投保人、被保險人、受益人。

(四)主觀要件

本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成，并且具有非法占有保險金的目的。如果行為人出于過失行為而引起保險事故發(fā)生，或因認(rèn)識錯誤而認(rèn)為發(fā)生實際未發(fā)生的保險事故，或計算錯誤而多報了事故損失等，并因此獲取了保險金的，均不構(gòu)成犯罪。至于本罪的故意，既可以產(chǎn)生于投保前，也可以產(chǎn)生于投保后;也既可以產(chǎn)生在保險事故發(fā)生前，還可以產(chǎn)生在保險事故發(fā)生后，犯罪故意產(chǎn)生的時間先后不影響本罪的定性、但在量刑時可以作為情節(jié)適當(dāng)予以考慮。

三、認(rèn)定

(一)本罪與非罪的界限

1、掌握既遂行為是區(qū)別保險詐騙罪與非罪的重要標(biāo)準(zhǔn)。本罪列舉的五項情形均為既遂行為，即騙取了保險金的行為，這是構(gòu)成這類犯罪的必要要件，因此區(qū)別保險詐騙罪與非罪的界限，其中一個極其重要的標(biāo)準(zhǔn)，是看其行為是否達(dá)到既遂狀態(tài)，即是否實際騙取了保險金。司法實踐中在查處這類案件時不僅要考察行為人是否已經(jīng)實施了本罪所列五種情形的行為，還要看其行為的結(jié)果，即是否騙取了保險金。如果行為人雖然實施了本罪所列五種情形的行為，但其騙賠行為被及時揭穿，未騙得保險金，那么，其行為性質(zhì)屬于違反保險法的違法行為。保險公司可根據(jù)保險法的規(guī)定，有權(quán)解除保險合同，并不退還投保人的保險費。如果行為人騙取了保險金，即構(gòu)成了本項所規(guī)定的犯罪行為，就應(yīng)當(dāng)受到刑事制裁。

2、除看其騙取保險金的數(shù)額大小外，主要應(yīng)注意考察行為人主觀上是否具有詐騙保險金的故意。如果具有下列情形之一表明行為人不具有詐騙故意，其行為不構(gòu)成犯罪:(1)因過失而虛構(gòu)保險標(biāo)的的。如不知保險標(biāo)的不合格而以合格標(biāo)的保險，或因?qū)ΡｋU標(biāo)的價值計算錯誤而逾額保險;(2)對保險事故發(fā)生原因認(rèn)識錯誤而錯報或?qū)p失計算錯誤而夸大的;(3)誤認(rèn)為發(fā)生保險事故的。如保險財產(chǎn)被人借走，行為人因忘記而以為丟失因而進(jìn)行索賠的;(4)投保人、被保險人因過失行為或意外行為造成財產(chǎn)損失的;(5)投保人、受益人因過失行為或意外行為而致被保險人死亡、傷殘或者疾病的。

(二)本罪中一罪與數(shù)罪問題

在保險詐騙活動中，投保人、被保險人或者受益人為了獲取保險金而人為地制造保險事故發(fā)生時，常常又觸犯其他罪名。如行為人以放火或者爆炸等方法毀壞保險財產(chǎn)時可能觸犯放火罪或者爆炸罪等犯罪;行為人致使被保險人死亡、傷殘或者疾病的行為可能觸犯故意殺人罪或者故意傷害罪。這種情形下手段行為構(gòu)成了其他犯罪，目的行為構(gòu)成了保險詐騙罪，因而屬于牽連犯。按理論上的通行觀點應(yīng)以一重罪處罰。但是本條第2款對此明確規(guī)定這種情況依照本法數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰，因而不能再象處理一般牽連犯那樣從一重罪處罰。

(三)本罪共同犯罪人的認(rèn)定

在保險詐騙活動中，保險詐騙犯罪分子為了實現(xiàn)詐騙目的，常常勾結(jié)有關(guān)保險事故的鑒定人、證明人或者財產(chǎn)評估人，讓他們提供虛假證明文件。

本條第4款規(guī)定：“保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙罪的共犯論處”，其中，保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人，是指在保險事故發(fā)生后、參與保險事故調(diào)查工作的當(dāng)事人，他們所提供的鑒定、證明和財產(chǎn)評估的材料直接影響保險事故調(diào)查的真?zhèn)危虼朔蓪ζ湫袨樽髁藝?yán)格規(guī)定、如果他們故意提供虛假的證明文件、為他人詐騙提供了條件，則以保險詐騙罪的共犯論處。應(yīng)當(dāng)明確的是、他們的行為，是否構(gòu)成犯罪，是以保險詐騙已經(jīng)構(gòu)成犯罪為前提條件的。如果進(jìn)行保險詐騙的人尚未騙取保險金，不構(gòu)成犯罪時，提供虛假證明文件的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人的行為也不應(yīng)當(dāng)視為犯罪，但可以采取其他方法予以制裁，如追究其行政責(zé)任等。

四、處罰

l、自然人犯本罪，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的、處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

所謂情節(jié)嚴(yán)重，是指數(shù)額巨大或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)。對于數(shù)額巨大，根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定、個人詐騙保險金達(dá)到5萬元以上，單位詐騙達(dá)到25萬元以上的，即可認(rèn)定。至于其他嚴(yán)重情節(jié)，主要是指詐騙手段非常惡劣或殘忍的;進(jìn)行保險詐騙的犯罪集團(tuán)的首要分子;因其詐騙造成保險人嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失以及其他嚴(yán)重后果的;詐騙手段觸犯他罪條文尚未構(gòu)成他罪的;等等。一、概念保險詐騙罪(刑法第198條)，是指以非法獲取保險金為目的，違反保險法規(guī)，采用虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事故或者制造保險事故等方法，向保險公司騙取保險金，數(shù)額較大的行為。二、犯罪構(gòu)成(一)客體要件本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)

所謂情節(jié)特別嚴(yán)重，是指詐騙保險金的數(shù)額特別巨大或者具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)，數(shù)額特別巨大、根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定，個人如達(dá)到20萬元以上，單位如達(dá)到100萬元以上，即可認(rèn)定。至于其他特別嚴(yán)重情節(jié)，則主要是指以保險詐騙為常業(yè)的;屬于保險詐騙累犯、慣犯或多次作案的;保險詐騙造成他人如保險人特別嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失或者其他特別嚴(yán)重的后果及影響的;以及具有多個嚴(yán)重的情節(jié)的;等等。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員、處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的、處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。

五、法條及司法解釋

[刑法條文]：

第一百九十八條有下列情形之一，進(jìn)行保險詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(-)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金的;

(二)投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金的;

(三)投保人、被保險人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙律取保險金的;

(四)投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的;

(五)投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金的。

有前款第四項、第五項所列行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。

單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。

保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。

第二百八十七條利用計算機實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。

[相關(guān)法律]：

《保險法》第一百三十一條投保人、被保險人或者受益人有下列行為之一，進(jìn)行保險欺詐活動，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;

(一)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金的;

(二)未發(fā)生保險事故而謊稱發(fā)生保險事故的，騙取保險金的;

(三)故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的;

(四)故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病等人身保險事故，騙取保險金的;

一、概念保險詐騙罪(刑法第198條)，是指以非法獲取保險金為目的，違反保險法規(guī)，采用虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事故或者制造保險事故等方法，向保險公司騙取保險金，數(shù)額較大的行為。二、犯罪構(gòu)成(一)客體要件本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)

(五)偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛報的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險金的。