国产传媒在线,国产a一区二区,91精品视频一区二区,国产精品自拍视频

關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知

來源: 律霸小編整理 · 2020-11-10 · 7802人看過

  各中央企業:

  近年來,部分中央企業按照財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》和配套指引的有關要求,相繼啟動了內部控制建設與實施工作,取得了積極成效。為推動中央企業扎實開展管理提升活動,加快構建內部控制體系,夯實基礎管理工作,促進實現做強做優、培育具有國際競爭力的世界一流企業的發展目標,經研究,現將有關事項通知如下:

  一、提高思想認識,切實加強對內部控制工作的組織領導。當前及今后一個時期,中央企業的改革發展將面臨極其復雜的外部環境,經營壓力和風險加大,迫切要求企業強基固本,實現規范、穩健、高效發展。完善的企業內部控制體系,是企業提升資源配置效率和防范經營風險的重要保障。各中央企業主要負責人要高度重視內部控制工作,將建立健全內部控制體系作為管理提升活動的重要任務來抓,切實加強組織領導。集團層面要成立專門的內部控制工作領導機構,負責內部控制工作的組織協調;設立專職機構或確定牽頭部門,配備專職工作人員,具體負責內部控制體系建設與實施工作;建立相關部門共同參與的跨部門聯動工作機制,明確分工,落實責任,共同推進,并做好對子企業內部控制建設的組織指導工作;按照內部控制建設與監督評價職責相分離的原則,明確內部審計或相關部門負責組織內部控制評價工作。各中央企業要建立健全內部控制工作責任制,將內部控制建設與執行效果納入績效考核體系,確保內部控制不斷完善并得到有效執行,為戰略有效實施、資源優化配置、企業價值提升提供強有力的支撐。

  二、分類分步推進,全面啟動內部控制建設與實施工作。各中央企業要力爭用兩年時間,按照《企業內部控制基本規范》和配套指引的要求,建立規范、完善的內部控制體系。總體安排是:已在全集團范圍內建立起內部控制體系的中央企業,應當重點抓好有效執行和持續改進工作,著力提升內部控制的健全性和有效性;主業資產實現整體上市或所屬控股上市公司資產比重超過60%、尚未在全集團范圍內啟動內部控制建設工作的中央企業,應當統籌規劃、協同推進全集團內部控制體系建設,著力抓好集團總部與各類子企業同步建設與穩步實施工作,于2012年建立起覆蓋全集團的內部控制體系;其他中央企業應當抓緊啟動內部控制體系建設工作,確保2013年全面完成集團內部控制體系的建設與實施工作。各中央企業要以開展管理提升活動為契機,結合本集團內部控制工作實際,以提高經營效率和效果為目標,以風險管理為導向,以流程梳理為基礎,以財務內部控制為切入點,以關鍵控制活動為重點,制訂全集團內部控制整體建設實施方案或持續改進計劃,明確總體建設目標和分階段任務,經董事會(或相應決策機構)批準后,于2012年8月31日前報國資委備案。

  三、立足企業實際,建立健全內部控制體系。各中央企業要按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求,立足企業實際,倡導全員參與,注重控制實效,防止流于形式,抓好內部控制建設的基礎工作和關鍵環節。一是建立規范的公司治理結構和議事規則,明確各類治理主體的權利運行機制,合理設置職責權限,規范決策程序,確保“三重一大”集體決策制度有效落實,建設和倡導合規、誠信的企業文化,提高企業依法合規經營管理的能力,持續改進內部控制建設與執行工作。二是以價值管理為主線,以風險管理為導向,全面梳理各類各項業務流程,查找經營管理風險點,評估風險影響程度,編制分類風險與缺陷清單,明確關鍵控制節點和控制要求,實施業務流程再造,編制內部控制管理手冊,促進業務處理規范化和標準化。三是加強重點流程與特殊業務的內部控制,著力抓好資金、投資、采購、基建、銷售、產權管理、人力資源管理、質量管理、安全生產等關鍵業務流程控制,加強境外資產、金融及其衍生業務、重大經濟合同和節能減排等特殊業務的內部控制建設,建立重大風險預警與應急機制,制訂和落實應急預案。四是結合內部控制目標,梳理完善管理制度體系,并根據業務發展要求和外部經營環境變化,持續檢驗和評估管理制度的有效性,建立動態調整與改進機制,防止出現制度缺失和流程缺陷。五是推進內部控制體系建設同信息化建設的融合對接,在將制度和控制措施嵌入流程的基礎上,結合企業信息化建設進程,將業務流程和控制措施逐步固化到信息系統,實現在線運行。

  四、采取得力措施,確保內部控制有效執行。內部控制重在有效執行,各中央企業要采取切實措施,確保內部控制有效執行。一是要落實內部控制執行責任制,建立主要負責人承諾制,明確企業主要負責人對內部控制有效執行負總責,帶頭執行內部控制,不超越內部控制做決策。二是要逐級進行責任分解,將內部控制執行與管理權限配置、崗位責任落實有機結合,建立內部控制體系的培訓機制,做好上崗前培訓和持續教育,確保每個崗位員工熟知本崗位權限和職責,并具備相應的專業勝任能力,形成員工積極參與、自覺執行、主動監督的全員內部控制意識與氛圍。三是建立重大風險信息溝通與報告路徑、責任與處理機制,確保內部控制重大風險信息順暢溝通和及時應對。四是加強內部控制日常監督檢查,內部控制專職機構或牽頭部門要通過在線測試、現場調查等方式,加強對同級部門和各級子企業內部控制執行有效性的日常監督檢查,確保內部控制有效執行;尤其是內部控制出現無效或者失效時,要認真查找制度缺失或流程缺陷,分析原因,及時進行改進和完善。

  五、加強評價與審計,促進內部控制持續改進與優化。各中央企業要認真組織開展內部控制年度評價與審計工作,促進內部控制持續改進與優化。一是要按照內部控制基本原則和要求,設計適合企業自身特點的評價體系和內部控制缺陷認定標準,并在全集團范圍內推行應用。二是企業內部審計或相關部門要組織開展對本集團內部控制的年度自評工作,尤其要加強對重點子企業、基層子企業和關鍵業務流程內部控制有效性的檢查評價;企業可以根據需要,聘請外部中介機構協助開展內部控制評價工作或進行內部控制審計。三是要加強缺陷管理,通過內部控制評價工作,充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷,提出管理改進建議,及時報告董事會和管理層,并跟蹤落實缺陷整改,實現內部控制閉環管理,促進控制優化。四是要建立內部控制重大缺陷追究制度,內部控制評價和審計結果要與履職評估或績效考核相結合,逐級落實內部控制組織領導責任。五是要做好與風險管理工作的有機結合,內部控制是風險管理的有效措施,各中央企業要緊密結合風險管理實踐,充分利用風險管理體系框架,加強工作協同,形成工作合力,共同推動企業管理的持續改進。

  六、按時報送評價報告,加強出資人監督檢查。各中央企業應當自2013年起,于每年5月31日前向國資委報送內部控制評價報告,同時抄送派駐本企業監事會。國資委將采取多種形式,及時總結推廣中央企業內部控制工作經驗;加強對中央企業內部控制工作的監督檢查,將內部控制有效性作為經濟責任審計、專項審計以及各類監督檢查工作的重要內容,并定期選取部分企業針對關鍵業務流程開展內部控制有效性的專項檢查。監督檢查中發現內部控制存在重大缺陷的,將根據其性質或影響程度在業績考核中給予扣分或降級處理;對于因內部控制缺陷造成資產損失的,按照《中央企業資產損失責任追究暫行辦法》(國資委令第20號)的有關規定,追究相關責任人的責任;對于在監督檢查中發現的重大缺陷,企業在自我評價和審計工作中未充分揭示或未及時報告的,將追究內部控制評價部門和外部中介機構的責任。對于建立規范董事會的中央企業,國資委還將把內部控制的有效性作為董事會履職評估的重要內容。

  各中央企業要高度重視內部控制工作,統籌協調,周密部署,抓緊推進內部控制建設與實施工作,采取有力措施保證內部控制有效執行,推動經營管理水平不斷提升。

  國務院國有資產監督管理委員會

  中華人民共和國財政部

  二○一二年五月七日

該內容對我有幫助 贊一個

登錄×

驗證手機號

我們會嚴格保護您的隱私,請放心輸入

為保證隱私安全,請輸入手機號碼驗證身份。驗證后咨詢會派發給律師。

評論區
登錄 后參于評論
相關文章

專業律師 快速響應

累計服務用戶745W+

發布咨詢

多位律師解答

及時追問律師

馬上發布咨詢
梁峰

梁峰

執業證號:

13413201810055864

安徽皖光大律師事務所

簡介:

本人畢業于安徽大學法律專業,長年從事法律工作,積累了豐富的經驗,希望竭誠為您提供優質的法律服務

微信掃一掃

向TA咨詢

梁峰

律霸用戶端下載

及時查看律師回復

掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號

中華人民共和國主席令第二十號

2009-10-31

中華人民共和國城市房地產管理法(2007年修訂)

2007-08-30

中華人民共和國保守國家秘密法

1988-09-05

全國人大常委會法制工作委員會關于村民委員會和村經濟合作社的權利和關系劃分的請示的答復

1992-01-31

全國人民代表大會香港特別行政區籌備委員會關于香港行政區第一任行政長官、臨時立法會在1997年6月30日前工作決定

1997-02-01

全國人大常委會關于批準《中華人民共和國和老撾人民民主共和國引渡條約》的決定

2002-08-29

全國人大常委會關于批準《國務院關于1998年特別國債付息問題的報告》的決議

2004-10-27

第十屆全國人民代表大會第三次會議選舉和決定任命的辦法

2005-03-08

中華人民共和國民辦教育促進法

2002-12-28

中華人民共和國水法

1988-01-21

全國人民代表大會常務委員會關于批準法制工作委員會關于對1978年底以前頒布的法律進行清理情況和意見報告的決定

1987-11-24

中華人民共和國環境保護法

1989-12-26

全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法》的決定 附:第三次修正本

1995-02-28

全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國稅收征收管理法》的決定(1995)

1995-02-28

中華人民共和國紅十字會法

1993-10-31

中華人民共和國證券法

1998-12-29

全國人民代表大會常務委員會關于澳門特別行政區第十屆全國人民代表大會代表選舉會議組成的補充規定

2002-06-29

中華人民共和國義務教育法(2006年修訂)

2006-06-29

中華人民共和國政府信息公開條例(2019修訂)

2019-04-03

中華人民共和國海關事務擔保條例(2018修正)

2018-03-19

醫療糾紛預防和處理條例

2018-07-31

中華人民共和國食品安全法實施條例(2016年修正)

2016-02-06

國務院辦公廳關于推進城區老工業區搬遷改造的指導意見

2014-03-03

工傷保險條例(2010修訂)

2010-12-20

中央對地方專項撥款管理辦法

2000-08-07

國務院關于改革鐵路投融資體制加快推進鐵路建設的意見

2013-08-09

國務院關于印發船舶工業加快結構調整促進轉型升級實施方案(2013-2015年)的通知

2013-07-31

國務院關于2012年度國家科學技術獎勵的決定

2013-01-08

國務院關于加強食品安全工作的決定

2012-06-23

國務院關于當前發展學前教育的若干意見

2010-11-21
法律法規 友情鏈接
国产传媒在线,国产a一区二区,91精品视频一区二区,国产精品自拍视频
欧美一区二区免费| 日韩欧美一区二区视频| av在线播放一区二区三区| 97精品电影院| 日本一区二区三区四区| 日本三级韩国三级欧美三级| 免费观看在线色综合| 91美女在线视频| 久久久久久久久久电影| 亚洲亚洲精品在线观看| 91精品福利在线| 综合欧美一区二区三区| 91激情五月电影| 国产**成人网毛片九色 | 中文字幕va一区二区三区| 亚洲天堂av一区| 国产电影一区在线| 色一情一伦一子一伦一区| 日本一区二区三区久久久久久久久不 | 亚洲另类在线一区| 国产成人av电影在线| 成人av中文字幕| 日韩限制级电影在线观看| 中文字幕成人av| 日本一区二区综合亚洲| 国产色产综合色产在线视频| 亚洲国产欧美在线| 亚洲精品免费看| jizzjizzjizz欧美| 亚洲欧美韩国综合色| 99精品视频一区| 亚洲综合色在线| 一区二区欧美精品| 国产激情偷乱视频一区二区三区| 中文欧美字幕免费| 91久久香蕉国产日韩欧美9色| 午夜精品久久久久久久99水蜜桃| 欧美视频精品在线| 久久精品国产在热久久| 国产精品日韩成人| 色88888久久久久久影院野外| 亚洲视频精选在线| 五月天激情小说综合| 久久女同性恋中文字幕| 91影院在线免费观看| 性感美女久久精品| 激情六月婷婷综合| 一区二区三区鲁丝不卡| 日韩欧美一区二区视频| 亚洲免费观看高清| 欧美色爱综合网| 麻豆国产精品777777在线| 1024国产精品| 国产精品久久久久影院亚瑟| 欧美日韩国产欧美日美国产精品| 久久婷婷国产综合国色天香| 日本欧美大码aⅴ在线播放| 亚洲美女电影在线| 久久久99精品免费观看不卡| 欧美群妇大交群的观看方式| 久久精品国产亚洲aⅴ| 91福利资源站| 91精品国产免费久久综合| 99国产一区二区三精品乱码| 美日韩一级片在线观看| 91精品在线观看入口| 亚洲欧美偷拍三级| 91精品欧美综合在线观看最新| 色先锋资源久久综合| 久久久久久日产精品| 日韩电影在线观看电影| 久久久亚洲午夜电影| 国产女人aaa级久久久级| 青青草精品视频| 中文字幕av在线一区二区三区| 精品国产91洋老外米糕| 欧美在线你懂的| 欧美久久久久久久久| 一区二区三区久久| 91.com视频| 日韩你懂的电影在线观看| 欧美午夜精品一区二区三区| 亚洲人一二三区| 日韩一级视频免费观看在线| 亚洲人成网站在线| 日韩不卡一区二区三区| 日本亚洲视频在线| 亚洲精品免费看| 亚洲欧美国产77777| 亚洲色图欧美偷拍| 青青草国产成人99久久| 亚洲人123区| 婷婷亚洲久悠悠色悠在线播放| 国产亚洲一区二区三区四区| 亚洲欧洲精品一区二区三区| 奇米影视一区二区三区小说| 国产一区二区在线视频| 亚洲国产成人av| 国产自产2019最新不卡| 欧美亚洲国产一区在线观看网站| 欧美久久久久免费| 欧美视频在线观看一区二区| 日韩一区二区免费在线观看| 国产精品美女久久久久久久久 | 成人黄色网址在线观看| av不卡在线播放| 欧美另类久久久品| 国产精品亲子乱子伦xxxx裸| 国产亚洲人成网站| 久久午夜老司机| 午夜成人在线视频| 色噜噜偷拍精品综合在线| 美女视频网站久久| 久久66热re国产| 欧美日韩在线直播| 色综合天天性综合| 日韩精品一区在线观看| 处破女av一区二区| 亚洲免费高清视频在线| 欧美精品一卡二卡| 激情偷乱视频一区二区三区| 日韩视频在线你懂得| 成人一区在线观看| 亚洲日本成人在线观看| 欧美日韩一区二区三区不卡| 亚洲3atv精品一区二区三区| 久久久久国产成人精品亚洲午夜| 国产成人精品影视| 亚洲资源中文字幕| 国产欧美日本一区视频| 色先锋久久av资源部| 男人的天堂久久精品| 久久久久久久电影| 日本黄色一区二区| 成人ar影院免费观看视频| 亚洲成人福利片| 国产欧美精品一区二区三区四区| 在线观看精品一区| 色偷偷久久人人79超碰人人澡| 亚洲国产精品一区二区www | 丁香婷婷综合五月| 日韩成人伦理电影在线观看| 欧美激情中文字幕| 欧美一区二区三区四区在线观看| 亚洲大片免费看| 国产精品不卡一区| 久久伊人中文字幕| 狠狠色丁香久久婷婷综合丁香| 国产精品超碰97尤物18| 精品国产不卡一区二区三区| 成人午夜视频在线| 久久久久久麻豆| 99久精品国产| 国产**成人网毛片九色 | 懂色av一区二区三区免费看| 97se亚洲国产综合自在线不卡| 91精品国产欧美日韩| 亚洲免费在线电影| 成人黄色软件下载| 精品三级在线看| 精品国产乱码久久| 精品卡一卡二卡三卡四在线| 久久先锋资源网| 精品少妇一区二区三区在线视频| 日本美女视频一区二区| 亚洲丝袜美腿综合| 亚洲女人小视频在线观看| 日韩欧美中文一区二区| 91视频国产资源| 99麻豆久久久国产精品免费| 处破女av一区二区| 日本成人在线电影网| 精品一区二区日韩| 精品一区二区三区视频在线观看| 色综合久久中文综合久久牛| 精品一区二区三区久久| 日本欧美久久久久免费播放网| 国产呦精品一区二区三区网站| 欧美一区二区三区在线视频| 欧美大片拔萝卜| 亚洲一区二区三区不卡国产欧美| 亚洲国产精品天堂| 国产一区高清在线| a级高清视频欧美日韩| 91精品久久久久久久91蜜桃| 久久久久久毛片| 有坂深雪av一区二区精品| 亚洲一级二级在线| av不卡免费电影| 精品播放一区二区| 国产资源在线一区| 日韩美女视频在线| 亚洲午夜羞羞片| 国产成人在线观看| 欧美午夜精品久久久久久超碰 | 色婷婷亚洲综合| 国产免费成人在线视频| 亚洲大尺度视频在线观看| 成人一二三区视频| 国产欧美综合色|