各市、區人民政府，高技術產業開發區、經濟技術開發區、工業新區管委會，市政府各部門、單位：

　　現將《威海市市級及所屬開發區政府性債務管理暫行辦法》印發給你們，請認真遵照執行。

　　二〇一一年十月二十五日

　　威海市市級及所屬開發區政府性債務管理暫行辦法

　　第一章　總　則

　　第一條　為進一步加強政府性債務管理，規范政府性債務的舉借和償還行為，提高政府性債務資金使用效益，防范和化解政府性債務風險，根據法律、法規、規章和有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于我市市級和高技術產業開發區、經濟技術開發區、工業新區(以下統稱開發區)政府性債務的舉借、使用、償還和監督管理。

　　第三條 本辦法所稱政府性債務，是指市政府和各開發區管委及其所屬部門、事業單位、政府融資平臺公司(以下統稱債務責任主體)直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的，且政府(管委)負有直接或連帶償還責任的債務。

　　政府性債務主要包括下列債務：

　　(一)向外國政府或國際經濟組織的借款;

　　(二)申請的國債轉貸資金或清潔發展委托貸款;

　　(三)向上級部門的專項借款;

　　(四)以所擁有的資產或權利為抵押申請貸款或發行債券;

　　(五)因提供擔保、回購等信用支持形成的或有債務。

　　第四條 政府性債務規模應當與本轄區國民經濟發展和政府財力相適應。

　　第五條 市及各開發區財政部門是同級政府性債務的主管部門。

　　審計、監察等部門應當按照各自職責，共同做好政府性債務的監督管理工作。

　　第二章 政府性債務的計劃管理

　　第六條 政府性債務實行年度收支計劃管理。政府性債務年度收支計劃由同級財政部門負責匯總編制。

　　第七條 債務責任主體應當根據發展需要和承受能力，按照財政部門規定的統一格式編制政府性債務年度收支計劃，在編制部門預算后1個月內報送同級財政部門。有主管部門的債務責任主體，由其主管部門匯總后報送同級財政部門;無主管部門的債務責任主體，由債務責任主體直接報送同級財政部門。

　　政府性債務年度收支計劃應當載明下列事項：

　　(一)政府舉債建設項目的名稱、內容;

　　(二)舉借政府性債務的數額、來源、期限、利率、用途;

　　(三)政府性債務償還計劃、還款資金來源和余額變動情況;

　　(四)政府舉債建設項目配套資金落實情況;

　　(五)舉借政府性債務對財政預算、部門預算的影響;

　　(六)償債行政責任人、償債監督行政責任人;

　　(七)其他應當載明的事項。

　　第八條 財政部門對債務責任主體上報的政府性債務年度收支計劃進行審核，綜合考慮本轄區經濟發展狀況、綜合財力和實際負債情況，編制本級政府性債務年度收支計劃。

　　第九條 市級政府性債務年度收支計劃由市財政部門報送市政府審批;各開發區政府性債務年度收支計劃由各開發區管委報送市政府審批。

　　各開發區財政部門應當于每年2月底以前，將市政府批準的政府性債務年度收支計劃，報送市財政部門備案。

　　第十條 財政部門應當將市政府批準的政府性債務年度收支計劃，在批準之日起30日內批復各債務責任主體。

　　第十一條 政府性債務年度收支計劃經批準后，原則上不得調整。在執行中確需調整的，應當按照本辦法的有關規定重新審批。

　　第三章 政府性債務的舉借和使用

　　第十二條 舉借政府性債務應當遵循統籌兼顧、控制規模、講求效益、明確責任、規避風險的原則，做到借、用、還相統一。

　　第十三條　舉借政府性債務應當事先落實償債資金來源、償債責任和抵御風險的措施，沒有穩定、可靠的償債資金來源的項目，不得舉債。

　　第十四條 債務責任主體應當按照批復下達的政府性債務年度收支計劃舉借債務;未列入政府性債務年度收支計劃或未經市政府批準的政府舉債建設項目，不得進行項目招投標和開工建設。

　　第十五條 債務責任主體舉借政府性債務，應當填寫《地方政府性債務舉借申請表》，經同級財政部門審核后，辦理借款手續。

　　第十六條 債務責任主體向同級財政部門報送《地方政府性債務舉借申請表》時，應當提供下列資料：

　　(一)有關部門批準的政府舉債項目建議書或可行性研究報告;

　　(二)近三年的財務報告、報表;

　　(三)資金籌措和償還債務承諾函;

　　(四)債務償還能力分析報告;

　　(五)財政部門認為有必要提供的其他相關資料。

　　第十七條 債務責任主體舉借政府性債務應當嚴格遵守法律、法規、規章和有關規定，不得違反《中華人民共和國擔保法》等有關規定擅自提供擔保。以地方財政作擔保的政府性債務，應當符合《財政部關于規范地方財政擔保行為的通知》(財金〔2005〕7號)等有關規定。

　　第十八條 債務責任主體應當在借款合同簽訂之日起10日內，將借款合同副本抄送同級財政部門備案。

　　第十九條 政府性債務資金投向應當符合國家政策規定，主要用于中央投資地方配套的公益性建設項目和其他難以吸引社會投資的公益性建設項目支出，不得用于經常性支出和競爭性項目建設。嚴禁將政府性債務資金投向產能過剩項目、低水平重復建設項目和高耗能、高排放項目以及樓堂館所建設等。

　　第四章 政府性債務的償還

　　第二十條 按照“誰舉債、誰償還”的原則，債務責任主體應當按照借款合同的約定償還到期的政府性債務。其法定代表人為償債行政責任人，承擔組織償還全部政府性債務的責任。其主管部門的法定代表人為償債監督行政責任人，承擔對償債行政責任人組織償還債務的監督責任。無主管部門的債務責任主體，其法定代表人同時承擔償債監督行政責任。

　　第二十一條 屬于政府轉貸的政府性債務，應當通過財政部門逐級向轉貸機構償還。其他政府性債務，由債務責任主體直接償還。

　　第二十二條 對使用政府性債務資金的項目，債務責任主體應當按計劃籌集償債資金。經市政府批準，需用財政資金償還的政府性債務，財政部門應當納入財政預算。

　　第二十三條 下列資金可以作為償債資金的來源：

　　(一)政府舉債建設項目投入使用后的收益;

　　(二)債務責任主體的自有資金和資產出讓、租賃、轉讓收入;

　　(三)政府舉債建設項目配套資金中安排的償債資金;

　　(四)財政預算安排的專項償債資金;

　　(五)部門預算安排的償債資金;

　　(六)經批準的政府償債準備金;

　　(七)依法可以用于償還債務的其他資金。

　　第二十四條 債務責任主體應當加強對政府性債務資金的管理，建立健全臺帳管理制度，及時登記債務的變動情況。

　　第二十五條 債務責任主體應當將償債資金列入部門預算或年度資金支出計劃，嚴格按照有關規定進行財務管理和專戶核算，不得擠占、挪用。債務責任主體以其所擁有的資產或權利為抵押而形成的政府性債務，其抵押資產或權利收入，在債務未清償完畢之前，不得挪作他用。

　　第二十六條 債務責任主體應當按照同級財政部門的要求，嚴格對照借款合同、還款單據、會計憑證等基礎資料，認真填寫政府性債務統計表和明細數據，確保政府性債務數據真實、準確、完整。

　　第二十七條 債務責任主體應當于每年12月底以前，向同級財政部門報送政府性債務年度收支計劃執行情況和資金使用報告。

　　第二十八條 債務責任主體提前還款、無法及時履行還款責任或因其他原因導致喪失或可能喪失履行還款能力的，應當及時向同級財政部門報告。

　　第二十九條 債務責任主體的法定代表人應當對政府性債務資金的使用效益負責。債務責任主體的法定代表人發生變更，審計部門或接受委托的中介機構應當依法對政府性債務資金的管理使用情況進行審計。

　　第五章 政府償債準備金的設立和管理

　　第三十條 本辦法所稱政府償債準備金，是指經市政府批準設立的，通過財政預算安排等方式籌措并由財政部門用于償還政府性債務本金和利息的專項償債資金。

　　第三十一條 財政部門應當按照統一管理、規范使用、規避風險、嚴格程序的原則，對政府償債準備金進行嚴格管理。

　　第三十二條 下列資金可以作為政府償債準備金的來源:

　　(一)財政部門安排的預算資金;

　　(二)政府償債準備金的增值收入;

　　(三)提前收回的政府性債務資金;

　　(四)逾期還款收取的滯納金和罰款;

　　(五)政府性債務資金銀行存款利息凈收入;

　　(六)處置國有資產的收入;

　　(七)依法可以用于償還債務的其他資金。

　　第三十三條 政府償債準備金的數額一般應為政府性債務年初余額的3%，有條件的開發區可適當提高提取比例。

　　第三十四條 政府償債準備金專項用于償還政府性債務本金和利息，不得用于風險投資或挪作他用。

　　政府償債準備金主要用于下列用途：

　　(一)按規定需由本級財政償還的債務;

　　(二)償還因自然災害等不可抗拒的原因致使項目完全喪失還款能力的政府性擔保債務;

　　(三)其他經批準償還或墊付的政府性債務。

　　第三十五條 債務責任主體申請使用償債準備金，應當列入政府性債務年度收支計劃，經同級財政部門審核后提出意見，報同級政府(管委)批準后按規定程序辦理。屬于暫借資金的，財政部門應當與債務責任主體簽訂借款合同，明確還款責任。

　　第六章 政府性債務的風險預警和監督管理

　　第三十六條 財政部門應當加強對政府融資平臺公司的管理。對現有政府融資平臺公司，應當堅持市場化運作的導向，區分不同類型進行清理規范。在清理規范過程中，應當全面摸清政府融資平臺公司底數，妥善處理政府融資平臺公司的存量債務，切實有效防范和控制政府融資平臺公司的債務風險。

　　第三十七條 財政部門應當根據實際情況，制定有效的債務風險化解方案，建立監測政府性債務的指標體系和預警機制，綜合運用負債率、債務率、償債率等風險監測指標，設置警戒線，監控政府性債務規模和風險。

　　第三十八條 財政部門應當建立政府性債務動態統計制度，對政府性債務規模和風險監測指標進行實時動態監測。

　　第三十九條 財政部門應當將風險監測指標控制在警戒線之內。如有風險監測指標達到或超出警戒線，債務責任主體原則上不得舉借新債。特殊情況確需舉借新債的，應當報經市政府批準。

　　第四十條 政府融資平臺公司的債務規模一般不得超過可變現資產的規模，資產負債率一般不得超過60%。

　　第四十一條 除法律和國務院另有規定外，各開發區不得發行地方政府債券。

　　嚴禁債務責任主體向其內部職工或者社會公眾進行非法集資活動。

　　第四十二條 市財政部門和各開發區管委應當每年向市政府報送政府性債務資金使用報告。

　　第四十三條 審計部門應當依法對政府償債準備金的使用情況進行審計監督。

　　第四十四條 債務責任主體的政府性債務管理和資金使用情況納入領導干部經濟責任審計范圍。

　　第七章 法律責任

　　第四十五條 債務責任主體及其工作人員有下列行為之一的，由同級財政部門責令限期改正;情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分：

　　(一)未按照規定的原則和程序舉借政府性債務的;

　　(二)未按照規定的要求編制和報送政府性債務年度收支計劃的;

　　(三)未按照規定到同級財政部門備案政府性債務的;

　　(四)未按照規定的要求報送政府性債務統計表和資金使用報告的;

　　(五)政府舉債建設項目配套資金不落實的;

　　(六)審核把關不嚴，造成政府性債務資金損失的;

　　(七)違法向內部職工或者社會公眾進行集資活動的。

　　第四十六條 債務責任主體及其工作人員有下列行為之一的，由財政、審計、監察等部門按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《財政違法行為處罰處分條例》的有關規定予以處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　　(一)違反《中華人民共和國擔保法》等有關規定，擅自提供擔保的;

　　(二)以虛報、冒領等手段騙取政府性債務資金的;

　　(三)截留、挪用政府性債務資金和償債資金的;

　　(四)違反政府投資建設項目管理有關規定，因預算超概算、決算超預算造成新債務的。

　　第四十七條 財政、審計、監察等部門及其工作人員在政府性債務監督管理工作中濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第八章 附 則

　　第四十八條 本辦法下列用語的含義:

　　負債率，是反映地區國民經濟狀況與政府性債務余額相適應的程度，表明地區生產總值所承擔的政府性債務情況，即負債率=政府性債務余額/地區生產總值,警戒線為10%。

　　債務率，是指政府性債務余額占當年綜合可用財力的比率，即債務率=政府性債務余額/當年綜合可用財力，警戒線為100%。

　　償債率，是指當年償還政府性債務本金和利息的總額占當年綜合可用財力的比率，即償債率=當年償還政府性債務本金和利息的總額/當年綜合可用財力，警戒線為20%。

　　可變現資產，是指政府融資平臺公司所擁有的可轉化為貨幣資金的房產、土地使用權和其他財產。

　　在計算政府性債務余額時，政府融資平臺公司的可變現資產可以抵減。

　　第四十九條 國有企業、國有控股企業和事業單位作為出資人設立的企業的債務管理，可參照本辦法執行。各企業債務規模和變動情況，由其主管部門于每季度末報同級財政部門備案。

　　第五十條 榮成市、文登市、乳山市和環翠區可根據本地實際情況參照執行。

　　第五十一條 本辦法由威海市財政局負責組織實施。

　　第五十二條 本辦法自2011年11月1日起施行。