注：本篇法規(guī)已被《中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：1990年11月14日　實施日期：1991年1月1日）廢止 中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā) 《建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法》的通知 （建總計字第217號　1986年11月4日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了適應(yīng)金融體制改革，加強業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作，總行對現(xiàn)進的業(yè)務(wù)資金調(diào)撥試行辦法作了修改，現(xiàn)將修改后的《建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法》（簡稱新辦法）印發(fā)你行，并將有關(guān)問題通知如下： 　　一、銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作是一項重要工作，各級行必須加強領(lǐng)導(dǎo)，并建立健全機構(gòu)，配備業(yè)務(wù)熟責(zé)任心強的干部，做好這項工作。 　　二、各級行要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)新辦法，應(yīng)做到：掌握業(yè)務(wù)資金管理的各項原則和要求，熟悉資金調(diào)撥的各項規(guī)定，懂得與資金調(diào)撥有關(guān)的會計、信貸業(yè)務(wù)知識，及時、準(zhǔn)確報送業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃。 　　三、新辦法對橫向調(diào)撥資金作了規(guī)定，但有的行在此之前，已實行了橫調(diào)，并有一套辦法，也可沿用自行規(guī)定的橫向調(diào)撥辦法。 　　附件： 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應(yīng)金融體制改革，管好用活資金，保證計劃內(nèi)的資金供應(yīng)，必須加強資金調(diào)度工作，并發(fā)揮業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)度工作在宏觀控制、微觀搞活，提高建設(shè)銀行資金效益中的作用，特制定本辦法。 　　第二條　建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理的范圍包括財政資金、信貸資金、聯(lián)行清算資金及其他資金。 　　第三條　業(yè)務(wù)資金實行分別管理、統(tǒng)籌調(diào)度、相互融通的原則。分別管理，即財政資金與信貸資金要分開渠道進行管理；統(tǒng)籌調(diào)度，即對各渠道的資金作為業(yè)務(wù)資金，平時可以統(tǒng)籌調(diào)度，保證各項支出需要；相互融通，即按照先系統(tǒng)內(nèi)后系統(tǒng)外、先本地區(qū)后外省市的原則，在建行系統(tǒng)內(nèi)，行與行之間可以相互融通資金，在建行系統(tǒng)外，可以同人民銀行、其他專業(yè)銀行或金融組織相互融通資金。 第二章　資金管理的原則和要求 　　第四條　預(yù)算資金實行先撥后用、存大于支的原則。承辦財政撥、貸款的行，必須按照預(yù)算安排的撥、貸款計劃和用款進度，及時向同級財政部門領(lǐng)取資金（基金）；預(yù)算撥、貸款支出，應(yīng)控制在財政撥存資金的范圍內(nèi)，不得擠占銀行資金。 　　第五條　信貸資金實行計劃管理差額控制的原則。信貸計劃確定的存、借差額度是平衡信貸資金的依據(jù)，存差行按規(guī)定上交存差，為了簡化手續(xù)和減少在途資金，存差資金的上交采取從調(diào)撥業(yè)務(wù)資金中抵扣的辦法；借差行由上級行撥補借差或根據(jù)上級行下達(dá)的借款額度通知向同級人民銀行借款。 　　第六條　各項委托貸款基金實行先存后貸、以存定貸的原則。委托貸款基金必須按計劃存入銀行后，才能發(fā)放貸款。下達(dá)貸款指標(biāo)，必須控制在委托貸款基金范圍內(nèi)。 　　第七條　自有資金是我行的業(yè)務(wù)經(jīng)營資金。這項資金分別存入各行帳戶后，實行只進不出的原則。即自有資金帳戶余額不得自行沖減。特殊情況必須沖減時，應(yīng)按照管理權(quán)限，分別報總、分行按規(guī)定審批。 　　第八條　業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由總行統(tǒng)一向人民銀行借入，按照業(yè)務(wù)量的大小、營業(yè)機構(gòu)的多少和交通通訊條件等，核定給各分行，由分行逐級分配給基層行周轉(zhuǎn)使用。此項資金年終必須全額保留，不得用于擴大貸款規(guī)模。 　　第九條　聯(lián)行往來匯差資金屬于清算資金，通過上級行調(diào)度抵補。即聯(lián)行往、來帳軋差為付方余額由上級行通過調(diào)撥資金補還，聯(lián)行往、來帳軋差為收方余額由上級行在調(diào)撥資金中抵扣，年終根據(jù)會計決算數(shù)字進行清算。 第三章　業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥 　　第十條　建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金調(diào)撥實行“劃分范圍，分級負(fù)責(zé)，靈活調(diào)度，及時供應(yīng)”的原則。 　　劃分范圍。根據(jù)資金的性質(zhì)和管理權(quán)限，劃分總、分行的業(yè)務(wù)資金供應(yīng)范圍。總行供應(yīng)資金的范圍是： 　　１．中央財政安排預(yù)算資金。包括中央預(yù)算撥款、中央預(yù)算基建貸款、中央基建設(shè)備儲備貸款等資金。 　　２．總行供應(yīng)的其他資金。包括中央基建臨時貸款、清理拖欠設(shè)備貸款、煤代油基建貸款、中央委托貸款（不包括國際經(jīng)濟合作基金的委托貸款）等資金。 　　分行及分行以下行處供應(yīng)資金的范圍，由分行決定。 　　分級負(fù)責(zé)。各級行在劃分的資金供應(yīng)范圍內(nèi)，分級負(fù)責(zé)轄內(nèi)的資金籌措和調(diào)度。 　　靈活調(diào)度。根據(jù)轄內(nèi)各行資金余缺的情況、認(rèn)真匡算支出，準(zhǔn)備資金，及時供應(yīng)。 　　第十一條　業(yè)務(wù)資金實行計劃調(diào)撥。即由下而上逐級編制業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃，報上級行審定后調(diào)撥。各級行在編制業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃時，要組織有關(guān)部門在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)所經(jīng)辦的撥、貸款任務(wù)，結(jié)合用款進度，預(yù)測支出和本行資金的增減情況，確定上交或請領(lǐng)資金計劃，既要保證用款的需要又要防止資金積壓。 　　第十二條　業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃（附一）由各級行按旬編報。上級行收到調(diào)撥計劃后進行審查和綜合平衡，按旬調(diào)撥資金。總行對分行采取“先預(yù)撥后補發(fā)”的辦法，即上半旬的資金按上一旬的實撥數(shù)折半，于每旬第一日預(yù)撥；下半旬的資金，根據(jù)分行報來的調(diào)撥計劃經(jīng)審核平衡后，于旬中補撥。如因支出數(shù)或聯(lián)行代付款項預(yù)計不足，發(fā)生資金臨時不敷周轉(zhuǎn)時，可電報總行申請臨時調(diào)撥。如資金多余不需預(yù)撥或要求少預(yù)撥的應(yīng)及時電告總行。 　　第十三條　為了加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金在途，有條件的分行，在轄內(nèi)（省、地轄內(nèi)）行與行之間可以橫向調(diào)撥，即根據(jù)上級行通知，由調(diào)出行將資金直接匯入調(diào)入行，調(diào)出行減少上級行的調(diào)入資金數(shù)，調(diào)入行相應(yīng)增加上級行的調(diào)入資金數(shù)。調(diào)出行在匯出資金后，填制“建設(shè)銀行橫調(diào)資金匯出報單”（附二）報上級行計劃部門，經(jīng)審查蓋章后轉(zhuǎn)會計部門辦理轉(zhuǎn)帳。并以調(diào)出行匯出日為記息日。具體辦法由各分行自行確定。總行不辦理橫向調(diào)撥。 　　第十四條　各行在資金調(diào)撥過程中臨時發(fā)生資金不足或者緊急付款需要可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行臨時借款，或向其他專業(yè)銀行短期拆借。由于季節(jié)性存款下降，貸款上升造成的資金短缺，各分行既可以向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請臨時借款，也可以書面（或電報）向總行申請一至三個月的臨時借款。 　　此項借款最長期限為三個月，應(yīng)單獨匯撥，單獨記帳。 　　總行的臨時借款必須按期歸還，為了減少在途資金，到期的臨時借款能用抵扣（或分次抵扣）業(yè)務(wù)資金方式歸還的，應(yīng)提前十天向上級行申請帳戶，不能抵扣的部分，應(yīng)通過人民銀行匯還。 　　第十五條　根據(jù)各行資金頭寸情況，上級行有權(quán)調(diào)用下級行的多余資金，下級行根據(jù)上級行的交款通知，必須將多余資金按期匯交上級行。 　　第十六條　業(yè)務(wù)資金、臨時借款、周轉(zhuǎn)金等戶資金相互對轉(zhuǎn)，或調(diào)撥資金科目與其他資金科目相互對轉(zhuǎn)時，由上級行計劃部門填制轉(zhuǎn)戶通知單（附三）一式六聯(lián)，兩聯(lián)計劃部門自留，兩聯(lián)送本行財會部門，兩聯(lián)寄下級行計劃部門（其中一聯(lián)轉(zhuǎn)會計部門），分別據(jù)以按規(guī)定日期轉(zhuǎn)帳。 　　第十七條　上、下級行的調(diào)撥資金戶余額，應(yīng)按旬核對。上級行收到下級行的調(diào)撥計劃時，對“上旬止已調(diào)資金”數(shù)進行核對，如有不符，及時查對清楚。 第四章　資金清算及利息結(jié)算 　　第十八條　總行對分行的調(diào)撥資金清算，按年度由上而下進行。清算范圍包括：中央基本建設(shè)、地質(zhì)勘探撥款支出和聯(lián)行匯差資金。 　　清算要求是： 　　１．上、下級行的清算必須在同一個月份內(nèi)完成，不得跨月，以保證全行匯總報表數(shù)字完整。 　　２．總行編妥會計決算后，填制“調(diào)撥資金清算通知單”（附五）一式二份寄分行據(jù)以轉(zhuǎn)帳。 　　３．貸款資金不必辦理清算。 　　４．地方基本建設(shè)、地質(zhì)勘探撥款支出的清算，可比照上述要求辦理。 　　第十九條　調(diào)撥資金利息實行按旬由下而上逐級結(jié)算。結(jié)算方法如下： 　　１．業(yè)務(wù)資金調(diào)撥中屬于上級行供應(yīng)資金范圍內(nèi)的部分不計息，多撥（包括撥補借差資金）減少撥（包括上交存差資金），由占用方按月利率５．４‰付給被占用方。 　　２．每年分四期結(jié)算：即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。 　　３．總、分行之間的調(diào)撥資金利息結(jié)算，由分行根據(jù)經(jīng)辦行上報的按月分旬（根據(jù)帳面數(shù)填制）“調(diào)撥資金占用額及利息計算表”（附四）及聯(lián)行劃款憑證匯總上報（上劃）總行。分行上報（上劃）時間為三、六、九、十二月２０日之前。 　　４．總行核給各分行的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，按月利率４．８‰計息，與占用資金利息一并上劃。 　　５．總行收到分行寄來結(jié)算利息的聯(lián)行劃款憑證和“調(diào)撥資金占用額計算表”應(yīng)先行記帳，然后根據(jù)資金平衡表及有關(guān)資料進行審核。如有不符，由總行辦理調(diào)整利息手續(xù)，并通知分行調(diào)帳。 　　６．分行對所屬行的利息結(jié)算方法，由分行規(guī)定，但必須在季度終了前逐級辦理完畢，以便全面反映各行的財務(wù)成果。 　　第二十條　臨時借款由借出行按日數(shù)和積數(shù)計息。結(jié)息方法按建設(shè)銀行會計核算規(guī)定辦理。臨時借款實行差別利率，貸款期限在二十天以內(nèi)的（含二十天）利率為月息５．４‰；二十天以上至三個月以內(nèi)（含三個月）利率為月息５．７‰。臨時借款經(jīng)上級行批準(zhǔn)展期的，仍按原期限利率計息；未經(jīng)上級行批準(zhǔn)，逾期不還的，逾期部分按日息萬分之三計收罰息。 第五章　業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作的組織 　　第二十一條　業(yè)務(wù)資金是銀行經(jīng)營的命脈，資金管理和調(diào)撥是一項重要工作，各級行必須加強領(lǐng)導(dǎo)，分行以下要成立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由一位行長分管，其成員由各有關(guān)業(yè)務(wù)處室領(lǐng)導(dǎo)組成，在各有關(guān)業(yè)務(wù)部門密切配合下，共同做好資金管理和調(diào)撥工作，搞好資金收支匡算，預(yù)測資金變化趨勢，積極組織資金，平衡資金余缺，提高資金利用率。 　　第二十二條　資金管理和調(diào)撥工作要設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)辦理。總行在計劃部設(shè)資金處；各分行設(shè)資金科，配置３至５人；地、市中心支行配備１至２名專職資金管理調(diào)撥人員，縣級行可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小配備專（兼）職人員辦理。 　　第二十三條　各級行的資金管理部門，應(yīng)按業(yè)務(wù)資金管理的原則和要求開展工作；根據(jù)會計部門和撥、貸款、建經(jīng)等業(yè)務(wù)部門所提供的情況、資料，負(fù)責(zé)審查、匯總、編報業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃，監(jiān)測和分析資金動態(tài)，掌握資金余缺，調(diào)度平衡資金，并向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供資金信息，報告資金管理和調(diào)撥情況，及時提出改進工作的建議和措施。 　　第二十四條　會計部門要及時向資金管理部門提供資金平衡表、貸款月報、會計電旬報等有關(guān)資料以及業(yè)務(wù)資金收帳通知，并根據(jù)計劃部門調(diào)撥資金、臨時借款、轉(zhuǎn)戶等通知單，辦理匯（借）款、轉(zhuǎn)戶、記帳等手續(xù)，并負(fù)責(zé)調(diào)撥資金的清算和利息結(jié)算等工作。 　　第二十五條　管轄行的撥貸款、建經(jīng)部門，要根據(jù)資金管理和調(diào)度的需要，負(fù)責(zé)提供投資計劃，撥款限額、貸款指標(biāo)的下達(dá)情況，貸款發(fā)放回收及大額存款、用款信息等。經(jīng)辦行的撥貸款、建經(jīng)等部門要在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制按月分旬的用款計劃。 　　第二十六條　要加強業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃編報和資金營運情況的考核，定期評比通報，考核內(nèi)容和方法由各分行確定。 　　第二十七條　管轄行的資金管理部門要深入基層調(diào)查研究，總結(jié)和交流經(jīng)驗，并經(jīng)常進行業(yè)務(wù)技術(shù)輔導(dǎo)，督促和檢查工作，幫助轄內(nèi)行提高工作水平。 第六章　附則 　　第二十八條　本辦法自１９８７年１月１日起實行。以前頒發(fā)的資金管理和調(diào)撥辦法與本辦法有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。 　　第二十九條　各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行，可結(jié)合本地具體情況制定補充辦法和實施細(xì)則，并報總行備案。 　　第三十條　本辦法解釋修訂權(quán)屬總行。執(zhí)行中遇到的問題應(yīng)及時向總行反映。 　　附一：中國人民建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃表（代電報底稿）（略） 　　附二：建設(shè)銀行橫調(diào)資金匯出報單（略）