注：本篇法規已被《中國人民建設銀行關于印發的通知》（發布日期：1990年11月14日　實施日期：1991年1月1日）廢止 中國人民建設銀行關于印發 《建設銀行業務資金管理和調撥辦法》的通知 （建總計字第217號　1986年11月4日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了適應金融體制改革，加強業務資金管理和調撥工作，總行對現進的業務資金調撥試行辦法作了修改，現將修改后的《建設銀行業務資金管理和調撥辦法》（簡稱新辦法）印發你行，并將有關問題通知如下： 　　一、銀行是經營貨幣資金的特殊企業，業務資金管理和調撥工作是一項重要工作，各級行必須加強領導，并建立健全機構，配備業務熟責任心強的干部，做好這項工作。 　　二、各級行要組織有關人員學習新辦法，應做到：掌握業務資金管理的各項原則和要求，熟悉資金調撥的各項規定，懂得與資金調撥有關的會計、信貸業務知識，及時、準確報送業務資金調撥計劃。 　　三、新辦法對橫向調撥資金作了規定，但有的行在此之前，已實行了橫調，并有一套辦法，也可沿用自行規定的橫向調撥辦法。 　　附件： 建設銀行業務資金管理和調撥辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應金融體制改革，管好用活資金，保證計劃內的資金供應，必須加強資金調度工作，并發揮業務資金管理和調度工作在宏觀控制、微觀搞活，提高建設銀行資金效益中的作用，特制定本辦法。 　　第二條　建設銀行業務資金管理的范圍包括財政資金、信貸資金、聯行清算資金及其他資金。 　　第三條　業務資金實行分別管理、統籌調度、相互融通的原則。分別管理，即財政資金與信貸資金要分開渠道進行管理；統籌調度，即對各渠道的資金作為業務資金，平時可以統籌調度，保證各項支出需要；相互融通，即按照先系統內后系統外、先本地區后外省市的原則，在建行系統內，行與行之間可以相互融通資金，在建行系統外，可以同人民銀行、其他專業銀行或金融組織相互融通資金。 第二章　資金管理的原則和要求 　　第四條　預算資金實行先撥后用、存大于支的原則。承辦財政撥、貸款的行，必須按照預算安排的撥、貸款計劃和用款進度，及時向同級財政部門領取資金（基金）；預算撥、貸款支出，應控制在財政撥存資金的范圍內，不得擠占銀行資金。 　　第五條　信貸資金實行計劃管理差額控制的原則。信貸計劃確定的存、借差額度是平衡信貸資金的依據，存差行按規定上交存差，為了簡化手續和減少在途資金，存差資金的上交采取從調撥業務資金中抵扣的辦法；借差行由上級行撥補借差或根據上級行下達的借款額度通知向同級人民銀行借款。 　　第六條　各項委托貸款基金實行先存后貸、以存定貸的原則。委托貸款基金必須按計劃存入銀行后，才能發放貸款。下達貸款指標，必須控制在委托貸款基金范圍內。 　　第七條　自有資金是我行的業務經營資金。這項資金分別存入各行帳戶后，實行只進不出的原則。即自有資金帳戶余額不得自行沖減。特殊情況必須沖減時，應按照管理權限，分別報總、分行按規定審批。 　　第八條　業務周轉金由總行統一向人民銀行借入，按照業務量的大小、營業機構的多少和交通通訊條件等，核定給各分行，由分行逐級分配給基層行周轉使用。此項資金年終必須全額保留，不得用于擴大貸款規模。 　　第九條　聯行往來匯差資金屬于清算資金，通過上級行調度抵補。即聯行往、來帳軋差為付方余額由上級行通過調撥資金補還，聯行往、來帳軋差為收方余額由上級行在調撥資金中抵扣，年終根據會計決算數字進行清算。 第三章　業務資金的調撥 　　第十條　建設銀行業務資金調撥實行“劃分范圍，分級負責，靈活調度，及時供應”的原則。 　　劃分范圍。根據資金的性質和管理權限，劃分總、分行的業務資金供應范圍。總行供應資金的范圍是： 　　１．中央財政安排預算資金。包括中央預算撥款、中央預算基建貸款、中央基建設備儲備貸款等資金。 　　２．總行供應的其他資金。包括中央基建臨時貸款、清理拖欠設備貸款、煤代油基建貸款、中央委托貸款（不包括國際經濟合作基金的委托貸款）等資金。 　　分行及分行以下行處供應資金的范圍，由分行決定。 　　分級負責。各級行在劃分的資金供應范圍內，分級負責轄內的資金籌措和調度。 　　靈活調度。根據轄內各行資金余缺的情況、認真匡算支出，準備資金，及時供應。 　　第十一條　業務資金實行計劃調撥。即由下而上逐級編制業務資金調撥計劃，報上級行審定后調撥。各級行在編制業務資金調撥計劃時，要組織有關部門在調查研究的基礎上，根據所經辦的撥、貸款任務，結合用款進度，預測支出和本行資金的增減情況，確定上交或請領資金計劃，既要保證用款的需要又要防止資金積壓。 　　第十二條　業務資金調撥計劃（附一）由各級行按旬編報。上級行收到調撥計劃后進行審查和綜合平衡，按旬調撥資金。總行對分行采取“先預撥后補發”的辦法，即上半旬的資金按上一旬的實撥數折半，于每旬第一日預撥；下半旬的資金，根據分行報來的調撥計劃經審核平衡后，于旬中補撥。如因支出數或聯行代付款項預計不足，發生資金臨時不敷周轉時，可電報總行申請臨時調撥。如資金多余不需預撥或要求少預撥的應及時電告總行。 　　第十三條　為了加速資金周轉，減少資金在途，有條件的分行，在轄內（省、地轄內）行與行之間可以橫向調撥，即根據上級行通知，由調出行將資金直接匯入調入行，調出行減少上級行的調入資金數，調入行相應增加上級行的調入資金數。調出行在匯出資金后，填制“建設銀行橫調資金匯出報單”（附二）報上級行計劃部門，經審查蓋章后轉會計部門辦理轉帳。并以調出行匯出日為記息日。具體辦法由各分行自行確定。總行不辦理橫向調撥。 　　第十四條　各行在資金調撥過程中臨時發生資金不足或者緊急付款需要可向當地人民銀行臨時借款，或向其他專業銀行短期拆借。由于季節性存款下降，貸款上升造成的資金短缺，各分行既可以向當地人民銀行申請臨時借款，也可以書面（或電報）向總行申請一至三個月的臨時借款。 　　此項借款最長期限為三個月，應單獨匯撥，單獨記帳。 　　總行的臨時借款必須按期歸還，為了減少在途資金，到期的臨時借款能用抵扣（或分次抵扣）業務資金方式歸還的，應提前十天向上級行申請帳戶，不能抵扣的部分，應通過人民銀行匯還。 　　第十五條　根據各行資金頭寸情況，上級行有權調用下級行的多余資金，下級行根據上級行的交款通知，必須將多余資金按期匯交上級行。 　　第十六條　業務資金、臨時借款、周轉金等戶資金相互對轉，或調撥資金科目與其他資金科目相互對轉時，由上級行計劃部門填制轉戶通知單（附三）一式六聯，兩聯計劃部門自留，兩聯送本行財會部門，兩聯寄下級行計劃部門（其中一聯轉會計部門），分別據以按規定日期轉帳。 　　第十七條　上、下級行的調撥資金戶余額，應按旬核對。上級行收到下級行的調撥計劃時，對“上旬止已調資金”數進行核對，如有不符，及時查對清楚。 第四章　資金清算及利息結算 　　第十八條　總行對分行的調撥資金清算，按年度由上而下進行。清算范圍包括：中央基本建設、地質勘探撥款支出和聯行匯差資金。 　　清算要求是： 　　１．上、下級行的清算必須在同一個月份內完成，不得跨月，以保證全行匯總報表數字完整。 　　２．總行編妥會計決算后，填制“調撥資金清算通知單”（附五）一式二份寄分行據以轉帳。 　　３．貸款資金不必辦理清算。 　　４．地方基本建設、地質勘探撥款支出的清算，可比照上述要求辦理。 　　第十九條　調撥資金利息實行按旬由下而上逐級結算。結算方法如下： 　　１．業務資金調撥中屬于上級行供應資金范圍內的部分不計息，多撥（包括撥補借差資金）減少撥（包括上交存差資金），由占用方按月利率５．４‰付給被占用方。 　　２．每年分四期結算：即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。 　　３．總、分行之間的調撥資金利息結算，由分行根據經辦行上報的按月分旬（根據帳面數填制）“調撥資金占用額及利息計算表”（附四）及聯行劃款憑證匯總上報（上劃）總行。分行上報（上劃）時間為三、六、九、十二月２０日之前。 　　４．總行核給各分行的業務周轉金，按月利率４．８‰計息，與占用資金利息一并上劃。 　　５．總行收到分行寄來結算利息的聯行劃款憑證和“調撥資金占用額計算表”應先行記帳，然后根據資金平衡表及有關資料進行審核。如有不符，由總行辦理調整利息手續，并通知分行調帳。 　　６．分行對所屬行的利息結算方法，由分行規定，但必須在季度終了前逐級辦理完畢，以便全面反映各行的財務成果。 　　第二十條　臨時借款由借出行按日數和積數計息。結息方法按建設銀行會計核算規定辦理。臨時借款實行差別利率，貸款期限在二十天以內的（含二十天）利率為月息５．４‰；二十天以上至三個月以內（含三個月）利率為月息５．７‰。臨時借款經上級行批準展期的，仍按原期限利率計息；未經上級行批準，逾期不還的，逾期部分按日息萬分之三計收罰息。 第五章　業務資金管理和調撥工作的組織 　　第二十一條　業務資金是銀行經營的命脈，資金管理和調撥是一項重要工作，各級行必須加強領導，分行以下要成立資金管理領導小組，由一位行長分管，其成員由各有關業務處室領導組成，在各有關業務部門密切配合下，共同做好資金管理和調撥工作，搞好資金收支匡算，預測資金變化趨勢，積極組織資金，平衡資金余缺，提高資金利用率。 　　第二十二條　資金管理和調撥工作要設置相應的機構辦理。總行在計劃部設資金處；各分行設資金科，配置３至５人；地、市中心支行配備１至２名專職資金管理調撥人員，縣級行可根據業務量大小配備專（兼）職人員辦理。 　　第二十三條　各級行的資金管理部門，應按業務資金管理的原則和要求開展工作；根據會計部門和撥、貸款、建經等業務部門所提供的情況、資料，負責審查、匯總、編報業務資金調撥計劃，監測和分析資金動態，掌握資金余缺，調度平衡資金，并向領導及有關部門提供資金信息，報告資金管理和調撥情況，及時提出改進工作的建議和措施。 　　第二十四條　會計部門要及時向資金管理部門提供資金平衡表、貸款月報、會計電旬報等有關資料以及業務資金收帳通知，并根據計劃部門調撥資金、臨時借款、轉戶等通知單，辦理匯（借）款、轉戶、記帳等手續，并負責調撥資金的清算和利息結算等工作。 　　第二十五條　管轄行的撥貸款、建經部門，要根據資金管理和調度的需要，負責提供投資計劃，撥款限額、貸款指標的下達情況，貸款發放回收及大額存款、用款信息等。經辦行的撥貸款、建經等部門要在調查研究的基礎上編制按月分旬的用款計劃。 　　第二十六條　要加強業務資金調撥計劃編報和資金營運情況的考核，定期評比通報，考核內容和方法由各分行確定。 　　第二十七條　管轄行的資金管理部門要深入基層調查研究，總結和交流經驗，并經常進行業務技術輔導，督促和檢查工作，幫助轄內行提高工作水平。 第六章　附則 　　第二十八條　本辦法自１９８７年１月１日起實行。以前頒發的資金管理和調撥辦法與本辦法有抵觸的以本辦法為準。 　　第二十九條　各省、自治區、直轄市及計劃單列市分行，可結合本地具體情況制定補充辦法和實施細則，并報總行備案。 　　第三十條　本辦法解釋修訂權屬總行。執行中遇到的問題應及時向總行反映。 　　附一：中國人民建設銀行業務資金調撥計劃表（代電報底稿）（略） 　　附二：建設銀行橫調資金匯出報單（略）