第一條　為了規(guī)范境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱“境內(nèi)機構(gòu)”是指在中國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等，包括中資機構(gòu)（含金融機構(gòu)）和外商投資企業(yè)。

　第三條　本辦法所稱“外幣債券”是指以外幣表示的、構(gòu)成債權(quán)債務關(guān)系的有價證券。外幣的可轉(zhuǎn)換債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)視為外幣債券進行管理。
　　“可轉(zhuǎn)換債券”是指根據(jù)債權(quán)人的要求，按照發(fā)行時所定條件，轉(zhuǎn)換為公司股票或者其他債券的債券。
　　“大額可轉(zhuǎn)讓存單”是指銀行發(fā)行的可以在金融市場上轉(zhuǎn)讓流通的一定期限的銀行存款憑證。
　　“商業(yè)票據(jù)”是指發(fā)行體為滿足流動資金需求所發(fā)行的、期限為２天至２７０天的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務工具。

　第四條　中國人民銀行是境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批機關(guān)。中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負責境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批、監(jiān)督和管理。

　第五條　外幣債券分為短期外幣債券和中長期外幣債券。
　　“短期外幣債券”是指期限在１年以內(nèi)（含１年）的外幣債券。
　　“中長期外幣債券”是指期限超過１年（不含１年）的外幣債券。

　第六條　中資機構(gòu)在境外發(fā)行短期外幣債券應當占用短期對外借款余額控制指標。
　　中資機構(gòu)在境外發(fā)行中長期外幣債券應當占用中長期利用外資計劃指標。
　　境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應當占用中長期利用外資指導性計劃指標。
　　外商投資企業(yè)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券以外的外幣債券，不實行計劃指標管理。

　第七條　境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券應當經(jīng)國家外匯管理局批準。未經(jīng)國家外匯管理局批準，擅自簽訂的發(fā)債協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記，銀行不得為其開立外債專用帳戶，本息不得擅自匯出。

　第八條　中資機構(gòu)發(fā)行中長期外幣債券實行定期資信評審制，經(jīng)評審符合條件的中資機構(gòu)可申請發(fā)行外幣債券。

　第九條　擬發(fā)行外幣債券的境內(nèi)機構(gòu)（含中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)）應當按照規(guī)定向國家外匯管理局報送本年度外幣債券的發(fā)行計劃。

　第十條　境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券，如需獲得境外評級公司信用評級，應當事先持評級機構(gòu)名稱、評級理由以及評級程序等相關(guān)資料報國家外匯管理局審批。經(jīng)批準后，方可對外提出評級申請。并在獲得評級結(jié)果后１５日內(nèi)向國家外匯管理局報備評級結(jié)果。

　第十一條　境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券，應當以書面形式提出申請，并同時提交以下部分或者全部文件，報國家外匯管理局審批：
　　（一）發(fā)行單位近期連續(xù)３年的業(yè)績、財務報表及外匯收支情況；
　　（二）發(fā)行債券的市場、方式、金額、幣別、期限、利率和各項費用等情況及報價意向書；
　　（三）主干事和主受托行情況；
　　（四）發(fā)行債券所籌資金的用途、管理辦法和對匯率、利率風險的防范措施；
　　（五）國家有關(guān)部門批準的項目可行性研究報告及其批復文件；
　　（六）中資機構(gòu)落實利用外資計劃指標的證明文件；
　　（七）評級機構(gòu)的評級結(jié)果；
　　（八）償還債券的資金來源及安排；
　　（九）發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，需提交國務院證券委員會的轉(zhuǎn)股批復文件和落實中長期利用外資指導性計劃的證明文件；
　　（十）國家外匯管理局要求的其他必要文件。

　第十二條　在京的全國性境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券或者對外申請評級直接報國家外匯管理局審批。
　　非在京全國性境內(nèi)機構(gòu)和地方性境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券或者對外申請評級，由所在地外匯局審核后，報國家外匯管理局審批。
　　全國性、地方性境內(nèi)機構(gòu)的分支機構(gòu)應當經(jīng)其總行（總公司）授權(quán)，方可按照本條第一款或者第二款程序報批。

　第十三條　境內(nèi)機構(gòu)應當按照國家外匯管理局的批復文件發(fā)行外幣債券。若因市場變化，發(fā)行條件需要超出所批復的范圍，境內(nèi)機構(gòu)應當另行報國家外匯管理局批準。

　第十四條　債券發(fā)行后，境內(nèi)機構(gòu)擬在債券發(fā)行地以外的金融市場上市所發(fā)行債券，應當在上市后５日內(nèi)報國家外匯管理局備案。

　第十五條　境內(nèi)機構(gòu)應當在發(fā)行債券后１５日內(nèi)將債券發(fā)行情況及發(fā)債招募說明書等有關(guān)文件報國家外匯管理局備案。

　第十六條　境內(nèi)機構(gòu)應當對發(fā)債所籌集的資金按照批準的用途專款專用，并于每年初１５日內(nèi)將上年度項目的進度、資金使用效益等情況報國家外匯管理局備案。如果需要改變資金用途，應當事先取得原立項批準部門同意。

　第十七條　境內(nèi)機構(gòu)應當于每季初１０日內(nèi)向外匯局報送債券上市后價格變化情況。

　第十八條　境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券后，未經(jīng)外匯局批準不得將發(fā)債所籌集的資金存放境外或者在境外直接支付，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。

　第十九條　外匯局有權(quán)檢查債券發(fā)行單位的資金使用和償還情況。債券發(fā)行單位應當予以配合，提交有關(guān)文件和資料。

　第二十條　為防范外債風險，經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營自營或者代客外匯買賣業(yè)務的中資金融機構(gòu)可以為自身債務或者接受其他境內(nèi)機構(gòu)的委托進行外幣債券債務的保值。
　　其他中資機構(gòu)委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)進行債券債務保值，應當經(jīng)外匯局批準。
　　外商投資企業(yè)可以自行委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)辦理債券債務的保值。

　第二十一條　中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)經(jīng)總行（總公司）授權(quán)、以總行（總公司）名義發(fā)行外幣債券，以及經(jīng)批準辦理離岸業(yè)務的中資銀行發(fā)行離岸性外幣債券，應當由其總行（總公司）按照本辦法規(guī)定報國家外匯管理局批準。發(fā)債所籌資金僅能用于境外，不占用利用外資計劃指標。

　第二十二條　地方政府不得對外申請評級和發(fā)債。

　第二十三條　外幣債券的帳戶管理按照外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

　第二十四條　境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券應當根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記；境內(nèi)機構(gòu)進行外幣債券保值后，應當根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記的變更手續(xù)。

　第二十五條　境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準，擅自發(fā)行外幣債券或者未按照本辦法第二十條規(guī)定辦理保值的，由外匯局給予警告，通報批評，并處１０萬元以上５０萬元以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　第二十六條　境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準，擅自將發(fā)行外幣債券所籌資金存放境外或者在境外直接支付；未經(jīng)批準，擅自將發(fā)行外幣債券所籌資金轉(zhuǎn)換為人民幣的，由外匯局責令改正，給予警告，通報批評，并處違法金額３０％以上５倍以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　第二十七條　中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)或者經(jīng)批準經(jīng)營離岸業(yè)務的中資銀行違反本辦法第二十一條的規(guī)定，擅自發(fā)行外幣債券或者擅自將在境外所籌資金調(diào)入境內(nèi)使用的，由外匯局責令改正，對境內(nèi)中資金融機構(gòu)處以警告，通報批評，并處１０萬元以上５０萬元以下的人民幣罰款。

　第二十八條　境內(nèi)機構(gòu)向外匯局報送虛假、無效的文件和資料，騙取外匯局批準的，由外匯局收回批準文件，并對其按第二十五條的規(guī)定處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　第二十九條　境內(nèi)機構(gòu)未按照本辦法的規(guī)定報送報表和資料，或者不接受和配合外匯局檢查的，由外匯局處以警告，通報批評，并處１萬元以上３萬元以下的人民幣罰款。

　第三十條　以發(fā)債方式進行的項目融資，其債券的發(fā)行按照本辦法執(zhí)行。

　第三十一條　財政部經(jīng)國務院批準代表國家發(fā)行外幣債券不適用本辦法。

　第三十二條　外資金融機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券；不適用本辦法。

　第三十三條　本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

　第三十四條　本辦法自１９９８年１月１日起施行。１９８７年９月２８日中國人民銀行公布的《中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券的管理規(guī)定》同時廢止。