国产传媒在线,国产a一区二区,91精品视频一区二区,国产精品自拍视频

中國證監會關于做好證券公司內部控制評審工作的通知

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-05 · 946人看過
各證券監管辦公室、辦事處、特派員辦事處,各證券公司,有關會計師事務所:
  為促進證券公司規范發展,有效防范和化解風險,維護證券市場的安全與穩定,現就做好證券公司內部控制評審工作的有關事宜通知如下:

 一、證券公司應當根據《證券公司內部控制指引》及公司自身的業務情況、財務狀況和管理水平,加強內部控制的稽核、檢查與完善,聘請有證券執業資格的會計師事務所對公司內部控制進行評審,以防范風險并促進公司內部控制水平的提高。

 二、中國證監會可以根據監管需要和證券公司暴露出來的問題,指令證券公司聘請有經驗的合格的會計師事務所實施內部控制評審,并對內部控制評審過程進行協調、檢查和監督。

 三、內部控制評審可以分為常規評審和非常規評審、全面評審和專項評審;可以單獨進行評審,也可以結合年度報告審計進行評審。如果采用內部控制評審與年度報告審計相結合的方式,應當在會計報表檢查之前為內部控制評審留出足夠的時間,以確保能夠對公司內部控制的有效性提出合理的意見。

 四、內部控制評審的內容包括但不限于:合規經營、公司治理、環境控制、業務控制、財務控制、資金控制以及電子信息系統控制等。內部控制評審應當側重于風險控制的薄弱環節。

 五、會計師事務所應當向證券公司提交內部控制評審報告,并由證券公司及時轉報中國證監會。必要時,中國證監會可以直接從會計師事務所取得內部控制評審報告。內部控制評審報告的內容包括但不限于:審查的范圍、有關客戶的背景資料、當前重大風險的說明、內部控制現狀及控制效果不佳的原因說明、改進或整改方案以及相關附件(如組織結構圖、詳細的測試流程及其他憑證、圖表和資料)。

 六、證券公司應當根據內部控制評審報告中的改進或整改方案,結合公司的實際情況,及時化解風險,努力提高經營管理水平。

 七、中國證監會將對證券公司內部控制改進與完善情況進行監督和檢查。對因為內部控制不健全或執行監督不力造成重大資產損失,出現違法違規和侵害投資者利益,或者導致重大金融風險事故的證券公司及其負有直接責任或者領導責任的相關人員,將依據有關規定,給予相應的處罰。

 八、內部控制評審的具體程序、費用標準由會計師事務所和證券公司根據行業規定和慣例,由雙方協商決定。

 九、會計師事務所應當選擇有證券業內部控制評審經驗的專業人士,組成穩定的評審工作小組,勤勉盡職地完成內部控制評審工作。   


該內容對我有幫助 贊一個

登錄×

驗證手機號

我們會嚴格保護您的隱私,請放心輸入

為保證隱私安全,請輸入手機號碼驗證身份。驗證后咨詢會派發給律師。

評論區
登錄 后參于評論

我有類似問題?馬上聯系律師

相關文章

專業律師 快速響應

累計服務用戶745W+

發布咨詢

多位律師解答

及時追問律師

馬上發布咨詢
劉天龍

劉天龍

執業證號:

15113201510182510

四川鑫中云律師事務所

簡介:

微信掃一掃

向TA咨詢

劉天龍

律霸用戶端下載

及時查看律師回復

掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號

中華人民共和國郵政法(2015年修正)

2015-04-24

中華人民共和國消費者權益保護法

2013-10-25

全國人大常委會法制工作委員會關于如何理解和執行法律若干問題的解答(五)

1992-07-01

全國人大常委會關于批準《禁止和立即行動消除最惡劣形式的童工勞動公約》的決定

2002-06-29

全國人大常委會關于批準2002年中央決算的決議

2003-06-28

中華人民共和國反不正當競爭法

1993-09-02

全國人大常委會關于修改《中華人民共和國檔案法》的決定

1996-07-05

全國人民代表大會澳門特別行政區籌備委員會 關于實施《中華人民共和國澳門特別行政區基本法》第二十四條第二款的意見

1999-01-16

中華人民共和國收養法

1991-12-29

全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國人民法院組織法》的決定

1983-09-02

中華人民共和國全國人民代表大會和地方各級人民代表大會選舉法

1982-12-10

中華人民共和國建筑法

1997-11-01

全國人民代表大會常務委員會關于《中華人民共和國國籍法》在香港特別行政區實施的幾個問題的解釋

1996-05-15

中華人民共和國知識產權海關保護條例(失效)

1995-07-05

中華人民共和國大氣污染防治法(修訂)

2000-04-29

全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國婚姻法》的決定 附:修正本

2001-03-28

全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國著作權法》的決定 附:修正本

2001-10-27

全國人民代表大會常務委員會關于《中華人民共和國刑法》有關出口退稅、抵扣稅款的其他發票規定的解釋

2005-12-29

放射性同位素與射線裝置安全和防護條例(2019修正)

2019-03-02

中華人民共和國漁港水域交通安全管理條例(2017修正)

2017-10-07

中華人民共和國森林法實施條例(2018修正)

2018-03-19

外商投資電信企業管理規定(2016年修正)

2016-02-06

關于大力發展電子商務加快培育經濟新動力的意見

2015-05-07

國務院醫改辦關于加快推進城鄉居民大病保險工作的通知

2014-01-28

中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則(2011修訂)

2011-10-28

國務院辦公廳關于同意建立寧夏內陸開放型經濟試驗區建設部際聯席會議制度的函

1970-01-01

農村基層干部廉潔履行職責若干規定(試行)

2011-07-13

國務院關于修改《計算機軟件保護條例》的決定

2013-01-30

國務院辦公廳關于2013年部分節假日安排的通知

2012-12-08

國務院關于加強道路交通安全工作的意見

2012-07-22
法律法規 友情鏈接
国产传媒在线,国产a一区二区,91精品视频一区二区,国产精品自拍视频
成人黄色电影在线| 亚洲激情av在线| 99精品黄色片免费大全| 99久久99久久免费精品蜜臀| 欧美在线啊v一区| 久久久www成人免费毛片麻豆| 奇米888四色在线精品| 欧美国产禁国产网站cc| 成人性生交大片| 中文一区二区在线观看| 国产在线播放一区三区四| 精品国产免费久久| 国产毛片精品国产一区二区三区| 久久久久久电影| 成人一级片在线观看| 中文字幕日本乱码精品影院| 成人激情av网| 国产精品电影院| 欧美一级理论性理论a| 久久精品国产99国产| 久久日韩粉嫩一区二区三区 | 国产成人综合在线| 久久精品人人做| 成人福利视频在线| 亚洲色图都市小说| 欧美在线短视频| 久久成人羞羞网站| 国产精品欧美久久久久无广告 | 在线观看视频一区二区欧美日韩| 亚洲一区二区三区自拍| 欧美三级一区二区| 午夜视频一区二区三区| 中文一区二区在线观看| 欧美性极品少妇| 老司机精品视频线观看86| 中文字幕av在线一区二区三区| 久久午夜羞羞影院免费观看| 亚洲激情中文1区| 日韩 欧美一区二区三区| 国产成人av一区二区| 色猫猫国产区一区二在线视频| 制服丝袜av成人在线看| 欧美日韩国产高清一区二区| 亚洲欧美综合网| 亚洲电影视频在线| 欧美日韩在线亚洲一区蜜芽| 欧美成人伊人久久综合网| 粉嫩蜜臀av国产精品网站| 亚洲精品日韩一| 亚洲精品国产一区二区精华液 | 看片网站欧美日韩| 91成人免费在线| 国产精品―色哟哟| 久久国产精品色婷婷| 精品视频在线视频| 亚洲男人的天堂一区二区| 久久99久久久欧美国产| 欧美主播一区二区三区| 亚洲精品一二三| 91丨九色丨蝌蚪丨老版| 9191精品国产综合久久久久久| 自拍偷自拍亚洲精品播放| 亚洲同性同志一二三专区| 成人精品一区二区三区中文字幕| 久久蜜桃一区二区| 国产福利视频一区二区三区| 成人欧美一区二区三区| 亚洲一区在线观看网站| 亚洲色图欧美偷拍| 伊人婷婷欧美激情| 成人午夜短视频| 国产欧美一区二区精品秋霞影院 | 国产精品不卡视频| 成人va在线观看| 国产在线播放一区三区四| 视频一区视频二区中文字幕| 日韩一区中文字幕| 精品久久久久久最新网址| 欧美大片免费久久精品三p| 欧美另类一区二区三区| 91丨九色丨蝌蚪富婆spa| 国产精品丝袜久久久久久app| 日本网站在线观看一区二区三区| 337p亚洲精品色噜噜狠狠| 久久99久久99| 欧美精品成人一区二区三区四区| 肉丝袜脚交视频一区二区| 欧美高清精品3d| 99re6这里只有精品视频在线观看| 亚洲图片你懂的| 亚洲综合一二三区| 日韩国产欧美三级| 欧美日韩专区在线| 在线观看日韩高清av| 99精品欧美一区二区三区小说| 国产真实乱对白精彩久久| 韩国三级中文字幕hd久久精品| 精品综合免费视频观看| 寂寞少妇一区二区三区| 激情五月婷婷综合网| 日韩精品1区2区3区| 国产精品一区在线观看你懂的| 国产伦理精品不卡| 高清在线不卡av| 高清视频一区二区| av不卡在线播放| 色综合天天做天天爱| 欧美性大战久久| 色吧成人激情小说| 精品理论电影在线观看| 国产亚洲一区二区在线观看| 国产精品网站在线| 伊人性伊人情综合网| 五月天久久比比资源色| 精品一区在线看| 成人激情动漫在线观看| 福利一区在线观看| 在线播放日韩导航| 久久天天做天天爱综合色| 国产精品国产三级国产普通话蜜臀 | 日韩一区二区三| 亚洲另类春色校园小说| 精品综合免费视频观看| 欧美三级蜜桃2在线观看| 国产亚洲午夜高清国产拍精品| 午夜av一区二区| 99精品欧美一区二区蜜桃免费| 精品国产一区二区在线观看| 一区二区三区在线观看视频| 国产一区二区电影| 欧美一级生活片| 亚洲综合一区二区| 91美女在线视频| 精品国产伦一区二区三区免费 | 欧美日韩精品一二三区| 久久伊人中文字幕| 亚洲国产欧美日韩另类综合| 韩国女主播成人在线观看| 日韩午夜电影av| 亚洲视频一区二区在线观看| 国产乱淫av一区二区三区 | 国产精品18久久久久久久久| av中文一区二区三区| 91精品国产欧美一区二区成人 | 精品国产伦一区二区三区观看方式| 欧美国产精品专区| 五月激情丁香一区二区三区| 欧美伊人久久久久久久久影院 | 久久99久久精品| 97se亚洲国产综合在线| 亚洲高清免费在线| 亚洲激情欧美激情| 奇米影视一区二区三区| 久久影视一区二区| 日韩av不卡一区二区| 欧美美女直播网站| 一区二区在线观看免费| 99久久99精品久久久久久 | 97久久人人超碰| 国产精品久久久久久久久久免费看| 国产美女主播视频一区| 欧美丰满少妇xxxxx高潮对白| 成人综合婷婷国产精品久久| 精品成人私密视频| 成人av综合一区| 欧美视频一区二| 男男视频亚洲欧美| 欧美三级在线看| 日本欧美在线看| 欧美电影免费观看高清完整版在| 日本成人在线看| 国产精品久久久久久久久图文区| 久久综合色播五月| 亚洲欧美国产77777| 精品夜夜嗨av一区二区三区| 91国模大尺度私拍在线视频| 亚洲伦理在线免费看| 在线亚洲一区观看| 日韩激情一区二区| 久久夜色精品一区| 国产美女娇喘av呻吟久久| 国产精品蜜臀在线观看| 色哟哟一区二区| 日韩国产欧美在线观看| 久久在线免费观看| av资源网一区| 日韩福利电影在线观看| 精品国产乱码久久久久久牛牛| 丰满岳乱妇一区二区三区 | 91.com在线观看| 国产成人免费av在线| 樱桃视频在线观看一区| 欧美日韩久久不卡| 国产成人av影院| 亚洲 欧美综合在线网络| 精品精品国产高清一毛片一天堂| av不卡一区二区三区| 日本视频免费一区| 亚洲手机成人高清视频| 欧美一区二区在线不卡|