我們?cè)诶U納增值稅的時(shí)候一定會(huì)用上增值稅發(fā)票，分為專(zhuān)用發(fā)票和一般發(fā)票。增值稅專(zhuān)用發(fā)票具有多樣性的功能，不僅是一種納稅憑證，更能體現(xiàn)產(chǎn)品的生產(chǎn)、流通、交換、分配等各個(gè)過(guò)程，是增值稅功能的體現(xiàn)。增值稅專(zhuān)用發(fā)票只能有一般納稅人享有，可用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。那么， 增值稅發(fā)票抵扣流程是怎樣的？律霸小編為您答疑解惑。

一、增值稅發(fā)票抵扣流程

在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票后，應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證，認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣。報(bào)稅流程，現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào)。但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局：

1、稅務(wù)局一般每月初（1 ~10日）為抄稅期。抄稅很簡(jiǎn)單，現(xiàn)在都是稅控機(jī)開(kāi)票，將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上，打開(kāi)開(kāi)票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以。

2、 將進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票清單打印出來(lái)。進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是從認(rèn)證已經(jīng) 通過(guò)時(shí)打印，銷(xiāo)售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印。

3、根據(jù)打印清單填寫(xiě)各種報(bào)表，同時(shí)要有申報(bào)月份的財(cái)務(wù)報(bào)表。

二、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

(一)、系統(tǒng)設(shè)置

1、初始化禁做，第一次安裝時(shí)使用。

2、稅務(wù)信息，名字和稅號(hào)不能修改，銀行賬號(hào)，輸入一個(gè)號(hào)碼后輸?shù)诙€(gè)時(shí)需回車(chē)。

3、商品只能先錄入商品編號(hào)后選入，客戶(hù)編碼可直接輸入也可選入;商品稅目(需有)，簡(jiǎn)碼(可有可無(wú));單價(jià)應(yīng)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)直接輸入;地址電話(huà)銀行賬戶(hù)，輸入時(shí)需從編輯器中輸入;保存時(shí)點(diǎn)左上角退出，不點(diǎn)右上角的差號(hào)。

(二)、發(fā)票管理

1、發(fā)票領(lǐng)用：購(gòu)買(mǎi)(帶IC卡)-讀入開(kāi)票系統(tǒng)(買(mǎi)錯(cuò)發(fā)票需退回IC卡發(fā)票號(hào))。注意：購(gòu)買(mǎi)時(shí)需持報(bào)表和IC卡等(國(guó)稅局決定);讀入時(shí)若失敗，原因：未插IC卡;IC卡中無(wú)領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票;發(fā)票流水號(hào)已經(jīng)讀走(點(diǎn)發(fā)票填開(kāi)，看有沒(méi)有發(fā)票);金稅卡已到鎖死期。

2、發(fā)票退回：只有因國(guó)稅局錯(cuò)買(mǎi)了發(fā)票才能使用此項(xiàng)。

3、開(kāi)具發(fā)票：確認(rèn)發(fā)票代碼和號(hào)碼;金稅卡日期如錯(cuò)誤，應(yīng)攜帶IC卡到國(guó)稅局授權(quán)修改;商品信息中注意含不含稅;一張發(fā)票只能一種稅率，只能開(kāi)八行商品;開(kāi)完發(fā)票，打印即保存了;銷(xiāo)方信息：銀行賬號(hào)可多個(gè)。

4、發(fā)票修復(fù)：發(fā)票修復(fù)后，所有發(fā)票無(wú)法打印(從金稅卡到硬盤(pán))。

發(fā)票查詢(xún)：發(fā)票開(kāi)具管理

a、查詢(xún)打印時(shí)，點(diǎn)第一窗口的打印。

b、某某省清單打印選套打。

c、發(fā)票復(fù)制：選中行——選項(xiàng)。 注意：復(fù)制過(guò)來(lái)的商品可修改。

5、a、開(kāi)具帶銷(xiāo)貨清單的發(fā)票：如果商品行多于八行，需開(kāi)清單;先確認(rèn)含不含稅;只能在清單上寫(xiě)商品，發(fā)票上不寫(xiě)商品;清單一張可打十二行。

b、開(kāi)局帶折扣的專(zhuān)用發(fā)票 ：

01. 帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統(tǒng)一折扣;但發(fā)票上只顯示一行折扣欄(不管是不是同種折扣)。

02. 不帶清單：選中商品行、點(diǎn)折扣，其折扣行數(shù)是指選中行及上面幾行;折扣行只能刪除不能修改;商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。

c、開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票：商品與客戶(hù)都不用填寫(xiě)，且有退回之正數(shù)發(fā)票;隔月發(fā)票需沖紅。沖一部分的，需對(duì)方國(guó)稅局退貨證明，用減號(hào)重新輸入(單位為正)，找不到明細(xì)，需手工輸入，需保存點(diǎn)打印按鈕。

d、作廢專(zhuān)用發(fā)票：?

01. 當(dāng)月發(fā)票可以作廢，隔月的需沖紅。?

02. 誰(shuí)開(kāi)誰(shuí)作廢。?

03. 點(diǎn)擊作廢按鈕。?

04. 已報(bào)稅的發(fā)票不能作廢只能沖紅。

(三)、抄稅報(bào)稅：

每月1號(hào)至10號(hào)，超期罰款。(需持IC卡和報(bào)表)。

1、抄稅流程:?

01. 抄稅寫(xiě)IC卡。(大約一分鐘，每月一號(hào)不能開(kāi)票需抄稅。)?

02. 銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表打印。?

03. 持IC卡和報(bào)表到大廳報(bào)稅。

注意：IC卡內(nèi)必須無(wú)報(bào)稅信息，若有先報(bào)稅，后抄稅;若抄稅時(shí)IC卡上有新購(gòu)發(fā)票，可同時(shí)讀入發(fā)票。

2、打報(bào)表(每月一次)。即第三模塊/標(biāo)題欄(第三條)-發(fā)票資料查詢(xún)打印-或-發(fā)票資料 。

3、報(bào)表類(lèi)：發(fā)票資料統(tǒng)計(jì);月度統(tǒng)計(jì)即月匯總表(增值稅銷(xiāo)售情況);工具欄發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)年度統(tǒng)計(jì)即年匯總表。發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)----領(lǐng)用存表。

4、金稅卡管理---狀態(tài)查詢(xún)：最大限額十萬(wàn);抄稅起始日變下一個(gè)月。

以上就是增值稅發(fā)票抵扣流程，由此我們可以看到，只有增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可以進(jìn)行抵扣，而能否抵扣取決于我們是一般納稅人還是普通納稅人。增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣大致分為系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、納稅報(bào)稅三項(xiàng)開(kāi)具流程和抵扣環(huán)節(jié)。需要注意的是，只有打印的增值稅發(fā)票才具有效力。