(一)虛構(gòu)合同主體欺詐

1、一些不法國(guó)際“商人”在訂立合同時(shí)虛造不存在的公司實(shí)體或以無貿(mào)易資格者冒充有貿(mào)易資格者進(jìn)行欺詐。這些人所代表的從事進(jìn)出口貿(mào)易的公司不是獨(dú)立法人或者是根本沒有法人資格、注冊(cè)資本的商行。他們編造假的公司名稱，制作假的個(gè)人名片與我國(guó)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行洽談，騙取貨物或貨款后逃之夭夭;或這些人是僅能提供公司名稱、個(gè)人名片、聯(lián)系電話而不具備簽署貿(mào)易合同資格的中間商。他們多來自于韓國(guó)、日本、香港和臺(tái)灣地區(qū)等地，因?yàn)槭熘袊?guó)內(nèi)地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。

2、利用獨(dú)立注冊(cè)、具有法人資格的子公司地位進(jìn)行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而打著母公司的招牌招攬大額生意，超過了自己的付款能力，而又是獨(dú)立注冊(cè)，具備法人資格，財(cái)務(wù)上與母公司相對(duì)獨(dú)立。因此，合同履行過程中如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我外貿(mào)企業(yè)損失很大。

(二)變更合同主體欺詐

在國(guó)外公司與我國(guó)外貿(mào)企業(yè)簽訂合同后，在履行過程中外方編造借口稱自己無法履約，向我外貿(mào)公司提出比原合同更為優(yōu)惠的履約條件而建議由另一家外國(guó)公司代為履約。在此優(yōu)惠條件的吸引下，我外貿(mào)公司對(duì)國(guó)外代為履約方的資信等情況未做深入的調(diào)查了解，在不知其底細(xì)的情況下同意由其代為履約很容易上當(dāng)受騙。

(三)有限責(zé)任欺詐

從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的商業(yè)實(shí)體多為有限責(zé)任公司。而有限責(zé)任公司的主要法律特點(diǎn)就是公司以全部注冊(cè)資本為限對(duì)外承擔(dān)有限責(zé)任。因而一些國(guó)際貿(mào)易欺詐者以很低的資本注冊(cè)一個(gè)有限責(zé)任公司，廣泛聯(lián)系客戶，在超出自己支付能力的前提下大量下定單，以合法的形式簽合同或開出保函承諾在一定期限內(nèi)支付貨款，最后即使是法院判令其付款，但按有關(guān)有限責(zé)任公司的法律規(guī)定也只承擔(dān)少得可憐的注冊(cè)資本金額，而令供貨商損失慘重。　　

綜上所述，國(guó)際貿(mào)易中的合同主體欺詐事件時(shí)有發(fā)生，其手段也越來越多樣化，但我外貿(mào)企業(yè)只要保持警惕，在簽訂合同時(shí)做到嚴(yán)密、謹(jǐn)慎，就能在很大程度上避免或減少被騙案件的發(fā)生。在與國(guó)外公司進(jìn)行貿(mào)易洽談時(shí)，我外貿(mào)企業(yè)可直接要求外商提供關(guān)于其資信方面的材料，如法人資格證明、營(yíng)業(yè)證明、注冊(cè)資本及法人地址等。另外，可通過銀行、行業(yè)工會(huì)、進(jìn)出口商會(huì)、友好公司的海外機(jī)構(gòu)及國(guó)外出版的企業(yè)黃頁(yè)等渠道了解調(diào)查外商的資信狀況及實(shí)力。