什么是外匯結算備忘錄

來源: 律霸小編整理 · 2022-05-16 · 253人看過

出口收匯作為出口貿易的最后一個環節，對出口商來說非常重要。此時，銀行將從國外支付的款項轉移到出口商的賬戶，向出口商開具的外匯結算水單是付款已到的證明。

銀行的外匯結算備忘錄通常包括兩份副本。一份為《授信通知書》，為公司財務人員的記賬憑證；另一副是出口外匯收據核銷專用聯，專門用于外匯局的核銷

雖然兩副聯的名稱不同，但內容基本相同

1。信用通知。完整的信用通知單主要包括銀行號、公司發票號、收匯金額、信用賬號、銀行扣款等，其中收匯金額和信用賬號對公司更為重要，也關系到出口公司的最基本利益。收匯金額為出口公司在出口業務中實際取得的金額；信用賬戶是指已將收取的資金轉入的賬戶。這兩個內容之間也有不可分割的聯系。如果出口匯款支付至人民幣賬戶，則信用通知應顯示實際收到的外幣金額和根據當日報價換算的人民幣金額，并提供當日的購買價格供公司參考。如果公司想保留現金兌換，需要向銀行提供外幣賬號。此時，貸方通知僅顯示實際收取的外幣金額。部分費用的收取也將列在銀行的信用通知中，主要分為國外扣款和國內扣款。境外扣款是指外國銀行在辦理該項業務時收取的費用，如差異費、電報費等，銀行根據金額確定收費標準。國內費用是指國內銀行提供實際服務的費用，主要包括跟單利息、電報費、郵費、匯款費等。例如，銀行應公司要求辦理業務跟單匯票，產生跟單利息；如果公司想向國內供應商付款或向國外中間商支付傭金，則會相應地收取匯款和電報費。出口外匯收據核銷專用單。除了上述內容外，核銷單的數量也非常重要。只有當公司提供正確的核銷單編號時，才能確保順利核銷并獲得退稅

結匯單是公司和銀行的重要憑證。通常，銀行在貨款到達后出具外匯結算單。公司收匯后長時間未收到結匯單的，應及時與銀行聯系，查明原因，避免由此造成的損失

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