股東資格認定具有重要意義，由于暗斗惡習的存在和“同甘共苦難共享”的社會現象，近年來我國競業奪權現象較為普遍尤其是盈利能力較強的公司，尤其是有限責任公司。長期以來，股東身份混亂，勢必阻礙公司的正常經營，增加股東的行權成本，挫傷投資積極性。因此，如何認定股東資格具有重要意義。目前，證明股東資格的證據種類繁多，包括實際出資證明、股權轉讓合同、公司章程、股東名冊、出資證明、工商登記等。

面對形形色色的證據，裁判不能一下子掌握，而應將股東資格證據分為三個不同層次：來源證據、效力證據和對抗證據。根據《民事訴訟法》第六十三條第一款的規定，證據包括八類：當事人陳述；書證；物證；視聽資料；電子數據；證人證言；鑒定意見；勘驗筆錄。因此，股東資格證明不僅限于證明文件，而且不僅僅限于出資證明書、股東名冊和公司登記機關的登記信息。股權關系是一種因果關系，是由出資法律行為產生的。原始證據又稱基本證據，是證明股東股權取得基本法律關系的法律文書。由于股權取得的方式包括原始取得和連續取得，其來源證據應分為股東原始取得證據和股東連續取得證據。2014年，最高人民法院《公司法解釋（三）》第二十三條也采用了這種二分法。股東原始取得股權的來源證據，是指股東依靠自己的投資行為取得股權的證據。既包括初始股東在設立公司時認繳和（或）實繳出資的證據，也包括新股東在增資擴股時認繳和（或）實繳出資的證據。原始證據不僅包括“出資證明書”等書面證據，還包括能夠證明股東認繳和（或）實繳出資的各種證據，如公司章程中關于股東認繳出資的約定，公司設立協議、股東協議、增資擴股協議，以及股東向公司繳納出資后公司出具的收據和股權證匯入公司銀行賬戶后銀行出具的匯款收據等各種相關憑證。為方便原股東確定和保全證據，《公司法》第三十一條主要規定了出資證明書制度。股東成功取得股權的證據，是指股東成功取得他人股權的證據。包括股權轉讓合同、贈與合同、遺囑、遺贈扶養協議、離婚判決或調解、夫妻財產分割協議、共同財產分割協議、國有股權轉讓決定書等，以便于后繼股東確定和保全證據，《公司法》第七十三條規定，取得股權的新股東應當出具出資證明書。

源證與其他證據的關系是源與流、因與果、源與端、根與枝的關系。未列入股東名冊但持有原始證據的當事人，可以要求確認其股東資格和地位。股權的本質是股東與公司之間的法律關系。衡平法具有請求權和相對權的色彩。因此，法律有理由假定公司知道其股東是誰。基于這一法律邏輯，《最高人民法院公司法解釋三》第二十二條明確規定：“當事人向人民法院提起訴訟請求確認其股東資格的，公司應為被告，與爭議股權有利害關系的人應為第三方參與訴訟，“值得注意的是，公司確認股東資格的意思表示不僅體現在股東名冊上，而且廣泛體現在股東名冊上股東大會通知和股東分紅通知。即使公司沒有備存股東名冊，如果公司多次向某人派發股利，多次發送年度財務會計報告，多次通知某人出席股東大會，也應理解為公司對其認可的意思表示作為股東。

公司的法律義務是協助股東保存股東名冊，并應股東要求更改股東名冊。股東有權要求公司履行法律援助義務。一些公司的法定代表人炮制所謂的“股東能力測試”，任意給新股東制造困難，這是一場鬧劇。根據《最高人民法院公司法解釋三》第二十三條規定：“當事人依法履行出資義務或者依法取得股權的，公司不出具出資證明書，依照《公司法》第三十一條、第三十二條的規定記入股東名冊，并向公司登記機關登記，當事人要求公司履行上述義務的，有限責任公司和股份有限公司都有保存股東名冊的義務。

在實踐中，有些公司根本沒有股東名冊，即使它不規范。此時，任何股東均有權根據原始證據要求公司編制或變更股東名冊。公司未設置股東名冊，不妨礙股東資格的確認和股權的行使。如果公司無故拒絕，股東有權采取行動。反證據具有公開的透明度

反證據（公開信息）主要是指在公司登記機關登記的公司章程和其他登記文件。《公司法》第三十二條第三款規定：“公司應當向公司登記機關登記股東的姓名或者名稱及其出資額；登記事項發生變更的，公司應當辦理變更登記。未登記或者變更登記的，不得對抗第三人。”

實踐中，股權受讓人在股東名冊上登記，但未辦理公司登記機關股權變更登記手續的，當事人有權要求公司到公司登記機關協助辦理股權變更登記手續。公司拒不申請變更登記的，投資者或者受讓人可以向法院提起訴訟，要求公司履行變更登記申請義務。與來源證據和推定證據相比，推定證據具有更高的透明度和獨特的公示公信效果。首先，善意第三人有權依賴公司登記機關的登記信息。其次，公司登記機關的登記資料可以對抗不誠信的第三人。第三，公司登記機關的登記信息便于公眾查詢。根據法律規定，有限責任公司的股東發生變更時，公司有義務辦理股東變更登記手續；股份有限公司的股東發生變更時，公司不需要辦理股東變更登記手續。因此，股份有限公司的股東資格難以通過公司登記機關的核查。

對于上市公司的股權登記，中國**登記結算公司作為一家合法的登記結算機構，收集并公開股權登記信息進行查詢，具有重要的法律效力