首頁 > 法律常識 > 如何避免虛報注冊資本

如何避免虛報注冊資本

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-07 · 302人看過

如何避免虛報注冊資本首先是要找到突破口。針對此類案件發生快的特點，應在企業驗資后主動核對銀行對賬單。在確認驗資后有大量資金流出企業后，我們可以進行進一步的調查；其次，從企業會計業務入手，通過會計了解企業的本質。檢查“營業執照”中“注冊資本”、“驗資報告”中“實際出資”與“資產負債表”中“實收資本”之間的關系（外商投資企業經中國有關部門批準可以分期繳納資本的除外），而“實收資本”等于“實際投入”，也可以小于“注冊資本”），一般來說，上述三者應該是相等的。如有差異，應向企業了解原因并說明）

股東資本外逃在資產負債表中的主要表現是高估資產、低估負債：一是“其他應收款”、“預付款”和其他經常項目有長期賬款，但實際無交易或登記負債賬戶借方，減少負債金額；二是短期“存貨”、“固定資產”和“長期投資”；三是“銀行存款”和“現金”不實

從驗資報告入手，查找全部資金來源，根據銀行轉賬記錄還原企業資金流動過程。主要以銀行對賬單、銀行入賬憑證、轉賬單為依據。在用盡所有的資本流動之后，我們比較了來源地資本所有者和最終資本所有者之間的相關性。為了逃避法律制裁，一些企業在資金流出時會簽訂虛假的借款合同。對于這種行為，我們可以查清對方企業貸款的用途和使用方向，或者從企業日常經營中尋找相關證據，否認合同的合法性，揭示事實真相

鑒于注冊資本的提取具有高度的隱蔽性。結合有關工商部門的調查案例，可以發現：分期投資、非貨幣性投資、土地使用權投資、知識產權投資、注冊資本投資的公司，一人有限公司、中介公司，近兩年注冊資本變動頻繁的房地產業和企業，為公司注冊資本登記提供中介服務的企業，未在全縣資產評估機構和驗資審計機構設立專職從業人員提供服務的，是外逃的高危地區。對于一些被工商部門和財政部門查處的驗資機構，要對被查處的企業采取不信任措施

第三，要更加關注相關“敏感”信息。一是對新成立的公司要提高警惕，成立初期是逃逸的高發期；二是利用年檢提供的財務報表，對可疑的及時核查；三是在貸前調查工作中發現問題。以了解公司經營情況為名，迅速核對財務報表，詢問財務人員，及時調查取證。p> 最后，建立企業實力評價體系。以建立企業信用分類監管為載體，根據各市場主體現有的“經濟賬”，及時匯總企業資產負債構成和納稅情況，形成包括注冊資本數額、資產負債構成、納稅情況等在內的企業實力評價指標體系

會計師事務所出具的驗資報告是證明注冊資本到位的主要法律文件。因此，注冊資本虛報主要集中在如何取得驗資報告上。常用的方法如下：

1。說服注冊會計師按照自己的意愿出具驗資報告，并給予高額報酬。偽造會計師事務所、會計師簽名或者加工、涂改驗資報告的；（三）投資者將部分資金進出驗資賬戶的，然后用銀行收據驗資，達到虛報注冊資本的目的。（4）投資者未及時記錄銀行貸款或匯款人的往來賬戶。雖然銀行不允許提取大額現金，但部分投資者通過分期提取現金、償還銀行賬戶等方式取得銀行出具的收款憑證，達到虛假增資的目的

5。與金融機構串通、騙取銀行收據，或者直接偽造、變造銀行存單，騙取注冊會計師驗資

補足資本公積、盈余公積和未分配利潤，再通過這些項目增資，取得驗資報告。利用關聯企業之間相互投資虛增注冊資本，可以清楚地知道，為了避免虛假注冊資本，我們應該在驗資后主動核對企業的銀行對賬單。在確認企業驗資后有大量資金流出后，我們可以進行進一步調查。如果您還有其他不清楚的地方，請咨詢律師事務所的專業律師。Com，他們將為您解答

該內容對我有幫助贊一個

登錄×

驗證手機號

獲取驗證碼

我已閱讀并同意《用戶服務協議》和《律霸隱私政策》

我們會嚴格保護您的隱私，請放心輸入

為保證隱私安全，請輸入手機號碼驗證身份。驗證后咨詢會派發給律師。

提交

評論區

遇到法律問題，直接發布咨詢

登錄后參于評論