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公司并購的總體規劃是什么

來源: 律霸小編整理 · 2021-06-04 · 771人看過

根據新《公司法》第一百七十三條、第一百七十四條規定，D公司合并a公司，將產生下列法律后果：

1.D公司依照法律和合同的規定吸收a公司，形成新的D公司，a公司的法人資格在合并前消滅，企業合并后，a企業的權利和義務應得到新企業d的充分和普遍接受，這是一種合法的繼承，不因合并各方的協議而改變

合并是合并雙方的合同行為。當合并方合并另一方時，它必須支付某種形式的對價。具體形式為D公司以合并增加的資本向a公司投資者支付股權，使B公司和C公司成為被合并公司的股東，具體操作程序如下：（1）D公司和a公司因a公司為國家控股的有限責任公司，就合并事宜進行初步洽談，全面認真清查a企業各類資產負債，理清債權債務關系。按照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，對國有資本及其權益進行核定和界定，防止國有資產在并購中流失。因此，直接擁有國有產權的a公司必須決定聘請一家合格的會計師事務所進行財務審計。被合并公司為非國有公司的，應當對其法定代表人進行審計。a公司必須按照《企業國有資產管理與評估暫行辦法》第六條的規定，向會計師事務所或者政府審計部門提供有關財務會計資料和文件，公司合并必須進行資產評估，防止國有資產流失。資產評估范圍包括固定資產、流動資產、無形資產（包括知識產權、商譽、，但不包括國有土地使用權（無形資產）和其他資產

（1）a企業應向國有資產監督管理機構申請立項，并提交財產目錄及相關會計報表

2.國有資產監督管理機構批準評估項目的，A公司應當委托評估機構進行評估

3.收到評估機構出具的評估報告后，A公司應當逐級報國有資產監督管理機構批準；國有資產監督管理機構收到批準申請后，對符合批準條件的評估報告，應當及時組織有關專家進行審批；不符合批準條件的，按照國有資產監督管理機構確定的評估值予以返還

將a公司B公司和C公司的股權轉為資產，從而確定合并后B、C公司在d公司的股權比例

（5）召開股東大會是導致公司資產重新配置的重大法律行為，直接關系到股東權益。因此，根據新《公司法》第44條和第104條的規定，參與合并的a公司和D公司必須以各自股東（股東大會）特別決議所要求的多數票同意合并協議，有限責任公司股東會對公司合并作出決議，必須經代表表決權的股東通過；股份有限公司股東大會對公司合并作出決議，必須經出席會議股東表決權以上通過

同時，A公司為國有控股公司。根據《企業國有資產監督管理暫行條例》，國有資產監督管理機構派出的股東代表應當及時向國有資產監督管理機構報告履職情況，按照國有資產監督管理機構的指示發表意見和行使表決權，a公司、D公司的法定代表人或者法定代表人授權的人員應當簽署合并協議或者合同。

我國《公司法》沒有規定合并協議的主要條款。參照對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理總局《外商投資企業合并和分立規定》中規定的外商投資企業合并協議的主要內容，認為合并協議應當包括以下內容：合并協議各方的名稱、住所和法定代表人；被合并公司的名稱、住所和法定代表人；合并后公司的投資總額和注冊資本；合并形式；合并協議各方債權債務繼承計劃；員工安置措施；違約責任；爭議解決方式；簽署日期和地點；（七）資產負債表和財產清單的編制（八）債權人的通知和公告我國新《公司法》規定了通知債權人的程序和公告方式。根據本條規定，公司應當自作出合并決議之日起指定期限內通知債權人，并在指定期限內在報紙上公告。債權人可以自接到通知之日起，在規定的期限內要求公司清償債務或者提供相應的擔保，或者a、d公司與其他公司、企業簽訂的借款合同中載明公司合并必須經債權人批準的，未收到通知的，自公告之日起規定的期限內，合并后，合并各方的債權、債務由合并后存續的公司，即合并后的d公司繼承，公司應當依照法律、法規的規定，向公司登記機關辦理產權變更（包括D公司變更登記、a公司注銷登記）和稅務登記變更登記；同時，由土地管理部門為被合并公司申請土地使用權證。a公司使用的土地屬于國有劃撥土地的，合并后的D公司應當按照《房地產法》的規定，向縣級以上人民政府換發國有土地使用權轉讓證書，被合并企業應當及時辦理公司法人注銷登記。未辦理注銷登記并履行協議的，合并協議的有效性和D公司對a公司合并后債權債務的承諾不受影響

（十）職工安置應當征求a公司職工的意見，做好思想工作。職工不同意合并的，不影響合并協議的效力。原則上，合并后a公司的員工將由d公司接管

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