什么是用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪

用帳外客戶資金非法拆措、發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

(一)客體要件

本罪侵犯的客體是國(guó)家金融管理制度和客戶的合法權(quán)益。根據(jù)有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，貸款的發(fā)放須遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理?(包括資本效率、存貸款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)、貸款質(zhì)量指標(biāo))以及貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，且基于金融機(jī)構(gòu)之信貸資金?(由資本、負(fù)債、資產(chǎn)構(gòu)成)，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員采取吸收客戶資金不人帳的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，直接破壞了國(guó)家對(duì)信貸資金的總量控制和比例管理，直接影響到國(guó)家金融管理制度。同時(shí)非法拆借客戶資金發(fā)放貸款，增加了客戶資金的風(fēng)險(xiǎn)，侵犯了客戶的合法權(quán)益。

(二)客觀要件

所謂吸收客戶資金不入帳，在此特指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)公營(yíng)或個(gè)人存款戶的入款或存款，只單方面地發(fā)給入款戶或儲(chǔ)戶一張存單，而不將其款項(xiàng)記入本單位的大帳，即不納入上報(bào)央行和國(guó)家財(cái)政的銀行會(huì)計(jì)核算，而僅將其另入法定會(huì)計(jì)帳冊(cè)以外的本單位小金庫(kù)帳冊(cè)上。

非法拆借，不僅指金融機(jī)構(gòu)之間的非法同業(yè)拆出，還包括銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將其未入帳的客戶資金，非法出借給其他單位或個(gè)人。

在此所謂非法發(fā)放貸款，俗稱“體外循環(huán)放貸”，又稱“繞規(guī)模貸款”。是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)未在上級(jí)行規(guī)定的放貸規(guī)模內(nèi)放貸，特別是未以銀行?(或其他金融機(jī)構(gòu))帳面上有的信貸資金放貸，而是采取吸收客戶資金不入帳的方法，帳外吸收存款、帳外發(fā)放貸款。一般情況下，銀行對(duì)其拉來的存款，往往采取誰(shuí)給拉來存款，就將此筆?“放貸規(guī)模外”的存款的全部或大部返貸給誰(shuí)的辦法；對(duì)自動(dòng)而來的入款，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)則能更加“方便”地用于違規(guī)放貸。

本罪是結(jié)果犯。實(shí)施上述行為而“造成重大損失”，是成立本罪的必備要件。一般指拆借、放貸資金收不回來、造成金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)償還債務(wù)的損失等。因而，雖有上述吸收客戶資金不入帳、將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款的行為，但未致“重大損失”者，不能成立本罪，應(yīng)按一般金融違法行為處理。

(三)主體要件

本罪的主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員。其他主體不構(gòu)成本罪。有關(guān)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的界定，參見本書第184條釋解。

(四)主觀要件

本罪的主觀罪過形式，就行為而言是明知故犯。并且行為法人須出于“牟利目的”，而實(shí)施上述不入帳非法拆借、發(fā)放貸款的行為。如不是出于上述目的而實(shí)施了上述行為者，不能成立本罪，應(yīng)按一般違法行為處理。對(duì)于造成重大損失的危害結(jié)果來說，行為人主觀心態(tài)則可包括故意和過失。

處罰

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。

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