高利轉(zhuǎn)貸罪，是指違反國家規(guī)定，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。我國刑法第175條規(guī)定：以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。一、立案標(biāo)準(zhǔn)以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:1、高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在十萬元以上的;2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的。二、犯罪構(gòu)成1、犯罪主體要件本罪的主體為特殊主體，即借款人，即經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。2、犯罪主觀方面本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成，而且以轉(zhuǎn)貸牟利為目的。過失不構(gòu)成本罪。3、犯罪客體要件本罪所侵犯的直接客體是國家對信貸資金的發(fā)放及利率管理秩序。所謂金融機構(gòu)，包括銀行和非銀行金融機構(gòu)。信貸資金，指金融機構(gòu)根據(jù)中央銀行有關(guān)貸款方針、政策，用于發(fā)放農(nóng)村、城市貸款的資金。主要由下述三部分構(gòu)成：（1）銀行及其他金融機構(gòu)吸收的各種形式的存款，主要是單位的公營存款。這是信貸資金的主體部分；（2）國家財政撥發(fā)給銀行及其他金融機構(gòu)的自有資金。這在信貸資金中占極小比例；（3）由資金市場拆借而入的資金。包括從人民銀行貸入的短期貸款；本行內(nèi)部上、下系統(tǒng)內(nèi)的借款；金融機構(gòu)之間的拆借款。此類資金原則上不能安排長期貸款。根據(jù)我國有關(guān)金融管理法規(guī)，對此用作發(fā)放貸款的信貸資金，貸款申請人必須述明貸款的合法用途、償還能力、還款方式，原則上還應(yīng)提供擔(dān)保人或質(zhì)押、不動產(chǎn)抵押等，經(jīng)銀行及其他金融機構(gòu)有關(guān)工作人員審查、評估后，方能確認(rèn)是否貸款。凡通過騙造假去向、假用途、假擔(dān)保套取信貸資金者，本身即屬違反信貸資金管理法規(guī)的金融不法行為；另一方面，根據(jù)我國有關(guān)金融市場管理法規(guī)，任何單位不得在央行規(guī)定的貸款利率幅度以上發(fā)放貸款，否則，亦屬違背我國信貸資金發(fā)放利率管理秩序的高利轉(zhuǎn)貸行為。4、犯罪客觀方面本罪在客觀上表現(xiàn)為以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人數(shù)額較大的行為。易言之，借款人在依正常程序依法貸得金融機構(gòu)信貸資金之后，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，將貸款高利轉(zhuǎn)貸他人。本罪屬結(jié)果犯，只有在轉(zhuǎn)貸行為取得違法所得數(shù)額較大的情形下，才構(gòu)成犯罪，至于何謂數(shù)額較大，有待于有權(quán)機關(guān)作出解釋。三、對“高利”的認(rèn)識在刑法上，對高利轉(zhuǎn)貸中的“高利”，應(yīng)從本質(zhì)上正確把握。具體來說，只要行為人以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，將所套取金融機構(gòu)信貸資金轉(zhuǎn)貸他人，并在支付金融機構(gòu)利息后仍有盈余報酬的，即屬于“高利”轉(zhuǎn)貸行為;如果該盈余報酬金額達(dá)到法定追訴標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)以高利轉(zhuǎn)貸罪追究刑事責(zé)任。是否明確以“利息”方式收取或者以銀行的實際年利率計算，并不影響本罪的成立。(一)從行為的本質(zhì)看。行為人對轉(zhuǎn)貸資金無論是直接向借款人收取高于金融機構(gòu)的利息，還是在收取與金融機構(gòu)相同利息的同時又以其他名義另行收取費用，其中的利息和費用在本質(zhì)上均是借款人因使用轉(zhuǎn)貸資金而支付的報酬。區(qū)別在于前一情況下，行為人是將本應(yīng)由行為人支付而因轉(zhuǎn)貸由借款人代為承擔(dān)的金融機構(gòu)利息和借款人因借用資金而應(yīng)支付給行為人的報酬，以同一名義一并收取;而在后一種情況中，行為人是以不同的名義分開收取。但無論收取的形式有何不同，在本質(zhì)上都包含了借款人對轉(zhuǎn)貸行為人所額外承擔(dān)的報酬。相應(yīng)的，在刑法上也就不應(yīng)對本質(zhì)相同的這兩種情形一個認(rèn)定為“高利”，一個卻不認(rèn)定為“高利”。(二)從法律的依據(jù)看。刑法第一百七十五條對高利轉(zhuǎn)貸罪的罪狀表述，僅僅規(guī)定了“高利轉(zhuǎn)貸給他人”，并沒有將“高利”中的“利”明確否定為以“利息”方式收取。而且，構(gòu)成本罪所要求的“違法所得數(shù)額較大”，實際上就是指高利轉(zhuǎn)貸所得報酬與應(yīng)支付給金融機構(gòu)貸款利息的差額。因此，將貸款人因借出資本而以各種名義獲取的報酬，在扣除應(yīng)歸還金融機構(gòu)利息后的盈余部分，一并認(rèn)定為“高利轉(zhuǎn)貸”中的“高利”，有充分的刑法依據(jù)。(三)從危害的后果看。行為人將所套取的金融機構(gòu)信貸資金轉(zhuǎn)貸給他人，只要系以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，且在扣除金融機構(gòu)利息后從中實際獲取利益，無論該利益是否以“利息”形式收取，其本質(zhì)上都是利用金融機構(gòu)信貸資金謀取非法利益、侵害國家金融信貸資金管理制度的行為，區(qū)別僅在于所謀取的非法利益在名義上的表現(xiàn)形式有所不同。