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公司債權與債務清償管理辦法具體是怎么樣的

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-12 · 516人看過

目前，我公司資金風險仍在高位運行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實現資金風險軟著陸，強化資金管理，特制定本管理辦法。

一、債權的管理辦法

1、盤整存量資產，激活僵化財源。

2、回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3、訴訟保全，依法清欠，確保債權安全。

4、綜合清欠。將債權清理與優惠政策相融合，綜合清欠。

5、債權管理與債權經營分離。財務公司負責債權的管理工作。創業資產經營公司負責債權的經營工作，由其負責對現有債權實行市場化運作，盤活閑置資產，依法收回外欠資金。

6、重新審核簽訂償還協議，并按協議約定清繳欠款。

7、債權清繳與財政扶持和抹帳等相結合、實施綜合清欠。

8、鼓勵企業發展，對成長性較強的生產型企業欠款，采取債權轉股權或債權轉投資，并依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規的有關規定，履行相關手續。

9、規范債權轉讓方式，債權轉讓必須依法簽訂協議，辦理公證。

10、明確分工。清欠目標分解到部門，落實到個人，并配套相應的激勵措施。

11、債權清理回收的資金、物資、股權全部納入地方財政預算外資金管理。防止侵占、挪用債權清理回收物資和資金的現象發生。

二、債務的管理辦法

1、清查對現有債務組織專項清查，摸清底數。

2、建檔收集每筆債務的原始憑證，登記項目名稱、當事人、經辦人、負責人，做到一債一檔。

3、認證在充分調查掌握確鑿證據資料的基礎上，對每一筆債務加以客觀認證。填寫“公司債務認證表”，逐一找當事人核實，當事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認證，項目負責人對認證情況簽字。未入賬但已形成的負債，需先審計后再認證入賬。沒有招標文件、合同、經辦人、驗收、現場簽證等資料的債務，按照有關規定暫不予確認。

4、入賬對于已認證未入賬的債務，經財務部門審核，報公司辦審定后登記入賬，對于沒有認證的債務暫不納入還款計劃。

5、按項目實施單位確定債務承接主體，規范債務管理。

6、每年按照債務類別制定償還計劃，列入年度財務預算。

7、在清回債權(貨幣或實物)中，安排50%專項用于償還歷史債務。

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