中外合資經營化工建設項目可行性研究報告內容和深度的規定

化發[1992]第994號

　　一、總則

　　二、可行性研究報告內容和深度

　　第一章　總論

　　第一節　概述

　　第二節　結論

　　第二章　市場需求預測

　　第一節　國內處市場需求情況預測

　　第二節　產品價格的分析

　　第三章　產品方案及生產規模

　　第四章　工藝技術方案

　　第一節　工藝技術方案的選擇

　　第二節　工藝流程和消耗定額

　　第三節　自控技術方案

　　第四節　主要設備的選擇

　　第五節　標準化

　　第五章　原材料、燃料及動力的供應

　　第六章　建廠條件和廠址方案

　　第一節　建廠條件

　　第二節　廠址方案

　　第七章　公用工程和輔助設施方案

　　第一節　總圖運輸

　　第二節　給排水

　　第三節　供電及電訊

　　第四節　供熱或熱電車間

　　第五節　貯運設施

　　第六節　空壓站、氮氧站、冷凍站

　　第七節　維修(機修、儀修、電修、建修)

　　第八節　土建(建筑物、構筑物)

　　第八章　環境保護與勞動安全

　　第一節　環境保護

　　第二節　勞動保護與安全衛生

　　第三節　消防

　　第九章　工廠組織、勞動定員和人員培訓

　　第一節　工廠體制及組織機構

　　第二節　生產班制及定員

　　第三節　人員的來源和培訓

　　第十章　項目實施規劃

　　第十一章　投資估算和資金籌措

　　第一節　總投資估算。

　　第二節　資金籌措

　　第十二章　財務和社會效益分析

　　第一節　產品成本估算

　　第二節　財務分析

　　第三節　國家效益分析

　　第四節　社會效益分析

　　第十三章　研究結論

　　第一節　綜合評價

　　第二節　研究報告結論

　　三、附則

一、總則

　　(一)根據國家關于對外商投資項目可行性研究報告的主要內容與要求，結合化工建設項目可行性研究工作的實踐，為了做好中外合資經營(以下簡稱合營)項目建設的前期工作，使項目投產后取得預期的經濟效益，特制定本規定。

　　(二)可行性研究報告是中外合營各方，對舉辦的項目，在經濟上，技術上、財務上，以及在生產設施、管理結構、合作條件等方面完全達成一致意見的，并向我國審批機關上報的文件。可行性研究報告是項目決策的主要依據。

　　(三)編制可行性研究報告必須實事求是，對項目的要素進行認真的、全面的調查和詳細的測算分析，提出各種不同的方案進行比較論證；具體論述項目 設立在經濟上的必要性、合理性、現實性；技術和設備的先進性、適用性、可靠性；財務上的盈利性(包括項目外匯收支的平衡情況)和合法性；提供的數據資料應 準確可靠，符合國家有關規定；各項計算應該科學合理；對項目的建設、生產和經營要進行風險分析，留有余地；對于不落實的問題要如實反映，并提出有效的解決 措施。

　　(四)可行性研究是編制外商投資計劃的主要依據。經批準的可行性研究報告是中外合營各方簽訂項目協議、合同和章程的主要依據。

　　(五)本規定適用于大、中型中外合營化工建設項目的可行性研究。

　　小型中外合營項目可參考本規定有關內容要求，在滿足投資決策需要的前提下，可行性研究的內容可以適當簡化。

二、可行性研究報告內容和深度

第一章　總論

　　第一節　概述

　　(一)合營項目名稱，法定地址。

　　(二)中外合營各方的基本情況：包括合營各方名稱、注冊國家、法定地址和法定代表姓名、職務、國籍(中方要說明主管部門)。

　　(三)可行性研究編制的依據和原則。

　　(四)項目提出的背景、投資的必要性和宗旨。

　　(五)合營方式、投資總額、注冊資本、合營各方出資比例。

　　(六)合營期限。

　　(七)可行性研究的工作范圍及主要過程。

　　(八)可行性研究報告負責人。

　　第二節　結論

　　(一)研究的簡要概況和結論。

　　(二)存在的主要問題和建議。

　　附：主要技術經濟指標表。

第二章　市場需求預測

　　第一節　國內處市場需求情況預測

　　(一)產品的現狀及產品的用途。

　　(二)國內外相同或可替代產品近幾年已有和在建的生產能力、產量情況及變化趨勢。

　　(三)近幾年產品進出口情況。

　　(四)國內外市場近期、遠期需要量的預測。

　　(五)產品國內外市場銷售比例預測，競爭能力和進入國際市場的前景。

　　(六)產品銷售渠道、銷售方式及其他條件。

　　第二節　產品價格的分析

　　(一)國內外市場產品價格的現狀。

　　(二)產品價格的穩定性及變化趨勢預測。

　　(三)產品價格確定的原則和意見。

第三章　產品方案及生產規模

　　(一)產品方案及生產規模和各裝置的規模(以日和年產量計)的選定及其理由。

　　(二)產品和副產品的品種、規格及質量指標；與國內外主要競爭對手產品的對比分析。

第四章　工藝技術方案

　　第一節　工藝技術方案的選擇

　　(一)原料路線確定的原則和依據。

　　(二)國內、外工藝技術概況。

　　(三)工藝技術方案的比較和選擇理由。

　　(四)引進技術和進口設備，要說明引進方式、引進和進口的范圍、內容及理由。說明可能引進技術和進口設備的國家與公司(寫明外文全稱)。

　　(五)引進技術和進口設備消化、吸收、創新的建議。

　　第二節　工藝流程和消耗定額

　　(一)全廠總工藝流程和車間(裝置)的工藝流程說明。附全廠工藝總流程圖和車間(裝置)工藝流程圖。

　　(二)全廠物料平衡方案。

　　(三)全廠熱平衡方案。

　　(四)車間(裝置)原材料、輔助材料和燃料、動力消耗定額及國內處先進水平比較。

　　(五)單位產品能耗和國內外先進水平對比。

　　第三節　自控技術方案

　　(一)自控水平和主要控制方案。

　　(二)儀表類型的確定。

　　(三)主要關鍵儀表選擇。

　　第四節　主要設備的選擇

　　(一)根據工藝技術方案的情況，主要關鍵設備方案比較和選用的理由。

　　(二)提出大型超限設備名稱、重量、尺寸。

　　(三)進口設備，應提出國內、外設備擬分交方案或與外國廠商合作制造方案。附進口設備表。

　　(四)車間(裝置)主要設備表(名稱、規格、參數、數量、材質)。

　　第五節　標準化

　　(一)工藝設備、管道、分析、儀表、電氣等擬采用標準化的情況。

　　(二)對技術引進和進口設備擬采用標準化的說明。

第五章　原材料、燃料及動力的供應

　　(一)主要原料、輔助材料、燃料的品種、規格、年需用量和開車需用量。國內可供應量，進口數量及渠道，供應的可靠性。

　　(二)原料資源的儲量、品位、開采及生產規模等情況。

　　(三)水、電、汽和其他動力小時用量及年需用量，供應方式和供應條件，并說明自用、供外、外供數量和情況。

第六章　建廠條件和廠址方案

　　第一節　建廠條件

　　(一)廠址的地理位置、地形、地貌概況。

　　(二)工程地質、地震烈度、水文地質概況和有關的海、河水文資料。

　　(三)當地氣象條件。

　　(四)地區和城鎮社會經濟和現狀及發展規劃。

　　(五)廠區交通運輸(鐵路、公路、水運、碼頭等)條件和運輸量的現況及發展規劃。

　　(六)水源、水質、供排水工程、防洪等情況。

　　(七)電源、供電、電訊等情況和發展規劃。

　　(八)供熱工程情況。

　　(九)當地施工和協作條件。

　　(十)與城鎮、地區規劃的關系和生活福利設施的條件。

　　(十一)目前廠內土地使用現狀、廠區擬占地面積、需征土地情況等。

　　第二節　廠址方案

　　(一)扼要歸納各廠址方案的優缺點，并進行技術經濟比較。

　　(二)提出推薦廠址的意見和說明理由。附廠址區域位置和廠址方案示意圖。

第七章　公用工程和輔助設施方案

　　第一節　總圖運輸

　　(一)總平面布置

　　⒈總平面布置原則和方案。附總平面圖。

　　⒉豎向布置原則及工程的土石方工程量。

　　(二)工廠運輸。

　　⒈全廠運輸量。

　　⒉運輸方案的確定及運輸工具、裝卸設施　的種類、數量。

　　第二節　給排水

　　(一)工廠給水。

　　⒈給水水源、取水和輸水及水處理方案的比較與選擇。

　　⒉廠區給水系統方案的比較和選擇。

　　(二)工廠排水。

　　⒈全廠排水系統的劃分和技術方案的選擇。

　　⒉污水處理方案的比較和選擇。

　　附：全廠給水、排水水量、水質表和水平衡圖。

　　(三)設備的選擇。

　　第三節　供電及電訊

　　(一)全廠供電。

　　⒈全廠用電負荷及負荷等級，按裝置分項列表。

　　⒉供電電源選擇和可靠性闡述。

　　⒊全廠供電方案比較與選擇及原則確定。附全廠供電系統圖。

　　(二)電訊。

　　⒈全廠電訊設施的組成及包括范圍。

　　⒉全廠電訊設施方案的選擇。

　　(三)設備的選擇。

　　第四節　供熱或熱電車間

　　(一)供熱或熱電車間

　　⒈全廠各種蒸汽參數的用汽量情況，按車間(裝置)和單項列出。

　　⒉供熱或熱電車間規模的比較和確定。

　　⒊供熱或熱電車間技術方案的比較和選擇。對熱電車間要說明供汽和發電之間的關系，列出汽、電平衡表。附全廠熱力系統圖。

　　⒋燃料的消耗量、灰渣排出量，并說明灰渣存放和綜合利用情況。　(二)脫鹽水或軟化水

　　⒈全廠脫鹽水或軟化水用量情況和規模確定。

　　⒉脫鹽水或軟化水方案的選擇。

　　(三)設備的選擇。

　　第五節　貯運設施

　　(一)全廠性貯運設施的內容及管理體制。

　　(二)名種物料貯存天數、貯存量的確定。

　　(三)物料的裝卸、貯運、處理等方案的確定。

　　(四)集中罐區及其輔助設施方案的選擇。

　　(五)全廠性倉庫面積及貯存量的確定。

　　(六)列出主要設備表。

　　第六節　空壓站、氮氧站、冷凍站

　　(一)全廠壓縮空氣、凈化壓縮空氣、氮氣和氧氣需要量和質量要求。

　　(二)全廠各車間(裝置)用冷量、用冷方式，用冷溫度等級要求。

　　(三)空壓站、氮氧站、冷凍站的規模和技術方案的確定。

　　(四)列出主要設備表。

　　第七節　維修(機修、儀修、電修、建修)

　　(一)說明全廠維修體制及設置原則。

　　(二)維修能力的確定。

　　(三)列出主要設備表。

　　第八節　土建(建筑物、構筑物)

　　(一)土建工程方案的選擇和原則確定。

　　(二)土建工程量及三大材料用量估算。附主要建筑物和構筑物一覽表。

　　(三)對地區特殊性問題(如抗震、特殊土地基處理)，采取處理措施的說明。

　　(四)全廠人防設施方案的確定。

第八章　環境保護與勞動安全

　　第一節　環境保護

　　(一)廠址與環境影響。

　　⒈廠址的地理位置與環境保護情況。

　　⒉擬建廠地區環境現狀與分析。

　　(二)主要污染源與污染物。

　　⒈主要污染源及其控制措施。

　　⒉主要污染物分類，所含主要有害有毒物質成份、排放量和排放濃度。

　　⒊排放方式和去向。

　　(三)綜合利用與治理方案。

　　⒈綜合利用或回收方案的比較和選擇。

　　⒉治理的原則和方案。

　　⒊預計達到的效果。

　　(四)環境保護措施費用。

　　環境保護設施投資(萬元)占工程建設總投資%。

　　第二節　勞動保護與安全衛生

　　(一)建設項目生產過程中職業危害因素的分析。

　　(二)職業安全衛生防護的措施。

　　(三)勞動保護設施費用。

　　勞動保護投資(萬元)，占建設總投資%。

　　第三節　消防

　　(一)工程的消防環境現狀。

　　(二)工程的火災危險性類別；民用建筑類別。

　　(三)消防設施和措施。

　　(四)消防設施費用。

　　消防投資(萬元)，占建設總投資%。

第九章　工廠組織、勞動定員和人員培訓

　　第一節　工廠體制及組織機構

　　(一)工廠體制及管理機構的設置和確定原則。

　　(二)生產和輔助生產車間(裝置)的組織機構。

　　第二節　生產班制及定員

　　(一)全廠的生產車間、輔助生產車間及行政管理部門的班制劃分。

　　(二)全廠總定員的和類人員的比例。

　　(三)外方各類人員的人數。附定員表。

　　第三節　人員的來源和培訓

　　(一)簡述工人、技術人員和管理人員的來源。

　　(二)人員培訓計劃(如需出國培訓要單獨列出)。

第十章　項目實施規劃

　　(一)項目建設周期的規劃。

　　(二)各階段實施進度規劃及正式投產時間。

　　(三)編制項目實施規劃網絡圖或橫線進度表。

第十一章　投資估算和資金籌措

　　第一節　總投資估算

　　(一)建設投資估算。

　　⒈投資估算編制依據和說明。

　　⒉建設投資估算包括固定資產、無形資產、開辦費及預備費。

　　⒊外匯資金用匯額估算(均折算為美元，使用非美元外匯的要注明折算率)。

　　⒋投資估算分析。

　　(二)計算建設期貸款利息。

　　(三)流動資金估算。

　　流動資金估算包括應收賬款；存貨(包括原材料、燃料、在產品、產成品、備件)；庫存現金及應付帳款要求編制。

　　第二節　資金籌措

　　(一)資金來源。

　　⒈自有資金。

　　注冊資本，股本額，合營各方的出資額、出資比例、出資方式(如用土地和原廠房、設備入股應說明計算的依據)，股本繳付期限。列出用于建設資金和流動資金金額。

　　⒉借貸資金。

　　外匯和人民幣借貸資金來源渠道，借貸的條件及利率等財務費用情況，貸款償付方式。

　　(二)資金運籌規劃。

　　項目逐年(或半年)資金籌措數額和使用情況。

第十二章　財務和社會效益分析

　　第一節　產品成本估算

　　(一)成本估算依據和說明。

　　(二)成本的估算。

　　⒈生產成本估算應分為直接材料、燃料及動力、直接工資和制造費用。

　　⒉銷售費用管理費用和財務費用估算。

　　⒊逐年總成本的估算。

　　(三)產品成本分析。

　　第二節　財務分析

　　(一)財務分析的依據和說明。

　　(二)主要計算報表分析。

　　⒈財務現金流量表。

　　⑴全部投資現金流量表，是以全部投資均為自有資金作為計算的基礎。

　　⑵自有資金現金流量表，以自有資金為計算基礎。

　　⑶中外合資各方自有資金現金流量表，以各方投入資本為計算基礎。

　　⒉利潤表。

　　⒊財務平衡表。

　　⒋借款償還平衡表。

　　⒌資產負債表。

　　⒍外匯平衡表。

　　(三)財務分析的主要指標。

　　⒈靜態指標。

　　⑴投資利潤率。

　　⑵投資收益率。

　　⑶投資利稅率。

　　⑷資本凈利潤率。

　　⑸投資回收期(自建設開始年算起)。

　　⑹成本利潤率。

　　⑺全員勞動生產率。

　　要根據合營項目具體情況選取分析指標。

　　⒉動態指標

　　⑴財務內部收益率(FIRR)。

　　⑵財務凈現值(FNPV)。

　　(四)清償能力分析。

　　⒈債款償還期。

　　⒉負債與資本比率、流動比率及速動比率。

　　⒊清償能力分析說明。

　　(五)外匯平衡能力分析。

　　⒈外匯平衡能力的依據和說明。

　　⒉外匯收支平衡分析。

　　(六)不確定性分析。

　　⒈盈虧平衡分析。

　　⒉敏感性分析。

　　⒊概率分析(一般可不作)。

　　第三節　國家效益分析

　　(一)說明和分析項目對國家收益的情況。

　　(二)國家投資財務現金流量表，以國內投資為計算基礎。

　　第四節　社會效益分析

　　社會效益的分析可根據合營項目特點及具體情況確定分析的內容和方法。有的可以用數字表示，有的則是非數量化的，一般包括以下幾方面內容：

　　(一)對節能的影響。

　　(二)對環境保護和生態平衡的影響。

　　(三)提高產品質量對產品用戶的影響。

　　(四)對替代進口和增加出口創匯的影響。

　　(五)對提高國家、地區和部門科學技術水平的影響。

　　(六)對發展國家、地區或部門經濟的影響。

　　(七)對節約及合理利用國家資源的影響。

　　(八)對提供就業機會或節約勞動力的影響。

　　(九)對提高人民物質文化生活及社會福利的影響等。

第十三章　研究結論

　　第一節　綜合評價

　　(一)綜述合營項目研究過程中主要方案的選擇和推薦意見。

　　(二)綜述合營項目實施方案的經濟效益和社會效益的情況，中外投資者可盈利性和外匯收支情況，以及不確定因素對經濟效益的影響，指出項目承擔風險的程度，提出可以減少風險的措施。

　　第二節　研究報告結論

　　(一)綜合上述分析，對合營項目建設方案，從技術和經濟，從合營各方利潤分配，按照平等互利的原則作出評價結論。

　　(二)存在問題。

　　(三)建議及實施條件。

　　應有附件：

　　(一)合營各方所在國(或地區)政府主管部門發給的營業執照副本。

　　(二)合營各方法定代表人證明書。

　　(三)合營各方資產負債表、損益表。

　　(四)國內外市場需求情況調研和預測報告。

　　(五)有關主管部門對主要物料(包括原材料、輔料、配套件、元器件國產化及能源、交通等)安排的意見書。

　　(六)儲委會正式批準的資源儲量、品位、成份的審批意見。

　　(七)有關主管部門對設備分交安排的意見。

　　(八)有關主管部門對產品以產頂進安排的意見。

　　(九)有關主管部門對資金安排的意見。

　　(十)有關主管部門對建廠地址和征用土地的審批意見。

　　(十一)有關主管部門對環境影響預評價報告及安全、工業衛生審批意見。

　　(十二)有關主管部門對外匯收支安排的意見。

　　(十三)有關主管部門批準的項目建議書及對項目的預審或評估報告。

　　三、附則

　　(一)本規定如與國家現行法規和政策相抵觸時，應按國家有關規定執行。

　　(二)審批機關如要求進行國民經濟評價，可按國家計委、建設部規定的《建設項目經濟評價方法與參數》的要求作。

　　(三)本規定由化學工業部負責解釋。

　　(四)本規定自發布之日起施行。