滁政辦〔2008〕48號 市政府各部門、各直屬機構(gòu)，駐滁各金融機構(gòu)： 市財政局、市監(jiān)察局、市審計局、中國人民銀行滁州市中心支行、市機構(gòu)編制委員會辦公室等部門提出的《滁州市清理撤銷市本級行政事業(yè)單位銀行賬戶工作實施方案》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。 　　　　　　　　　　　　滁州市人民政府辦公室 二〇〇八年八月二十日 滁州市清理撤銷市本級行政事業(yè)單位 銀行賬戶工作實施方案 （市財政局、市監(jiān)察局、市審計局、 人行滁州市中心支行、市機構(gòu)編制委員會辦公室） 為進一步深化市本級國庫集中支付制度改革，提高財政性資金使用效益，增強政府宏觀調(diào)控能力，根據(jù)市委、市政府的統(tǒng)一部署，決定對市本級行政事業(yè)單位現(xiàn)有銀行賬戶進行全面清理、撤銷，單位所有支出均通過國庫單一賬戶體系支付。現(xiàn)制定如下實施方案： 一、清理賬戶的范圍 （一）這次清理賬戶的單位范圍為市本級財政預(yù)算撥款的行政事業(yè)單位、其他收入納入財政國庫或預(yù)算外財政專戶管理的單位，掛靠上述單位管理的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)及其辦事機構(gòu)以及各類學(xué)會、協(xié)會、基金會、專項資金管理機構(gòu)等（不含醫(yī)院）。 （二）這次清理的賬戶為以上各單位在金融機構(gòu)開設(shè)的所有賬戶（含以單位名義、以單位所屬機構(gòu)名義開設(shè)的銀行賬戶），包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等各類賬戶。 二、撤銷和保留賬戶的原則 （一）各單位在國庫集中支付代理銀行開設(shè)的零余額賬戶作為其基本賬戶（零余額性質(zhì)不變）。符合條件尚未開設(shè)零余額賬戶的單位，及時向市財政局和市本級國庫集中支付代理銀行申報有關(guān)開戶資料，代理銀行及時送人民銀行滁州市中心支行審批、備案。 （二）清理后，除零余額賬戶外，單位的其他賬戶全部撤銷，并將資金劃繳到市財政局相關(guān)賬戶。 （三）對確需開設(shè)銀行賬戶進行資金核算、管理的單位，由單位提出書面申請并附有關(guān)政策依據(jù)，報市行政事業(yè)單位銀行賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（辦公室設(shè)在市財政局，以下簡稱“市銀行賬戶清理辦公室”），并由單位向市委常委會作具體匯報；市委常委會研究批準(zhǔn)后，重新辦理開戶手續(xù)。重新開設(shè)的賬戶要嚴格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得自行擴大核算范圍。 （四）各單位銀行賬戶撤銷后，積極推行銀行公務(wù)卡，代替現(xiàn)金結(jié)算。 三、實施步驟 清理、撤銷銀行賬戶工作分四個階段： 第一階段：自查登記階段（8月20日—26日）。除醫(yī)院外，凡經(jīng)市編制部門批準(zhǔn)設(shè)立的行政事業(yè)單位，都必須按照市行政事業(yè)單位銀行賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“市銀行賬戶清理領(lǐng)導(dǎo)小組”）的統(tǒng)一部署和要求，在上述規(guī)定的時間內(nèi)，對本部門及所屬單位、掛靠單位的銀行賬戶進行全面清理登記；并由部門負責(zé)統(tǒng)一填報《市本級行政事業(yè)單位銀行賬戶資金及有價證券自清自查匯總表》（附件一）、《市本級行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶明細情況表》（附件二）、《市本級行政事業(yè)單位銀行存單存折情況表》（附件三）、《市本級行政事業(yè)單位有價證券情況登記表》（附件四），并附截至2008年7月31日單位銀行存款對賬單、暫存（暫付）款（行政單位）、應(yīng)付（應(yīng)收）款項明細表（事業(yè)單位），經(jīng)單位財務(wù)負責(zé)人審核確認、主要負責(zé)人簽字后，加蓋單位公章，報市銀行賬戶清理辦公室。 第二階段：資金歸集及銷戶階段（8月27日—9月1日）。各單位一律將銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入市財政局指定的賬戶，并將本單位所有的銀行賬戶予以銷戶。然后，攜帶銷戶資料、銀行已轉(zhuǎn)訖的轉(zhuǎn)賬單、單位定期存單（折）及有價證券等，及時到市銀行賬戶清理辦公室核對轉(zhuǎn)入的資金數(shù)額，與市財政局辦理單位定期存單（折）及有價證券交接手續(xù)，由市財政局登記造冊、保管。 第三階段：界定及轉(zhuǎn)賬階段（9月2日至9月20日）。市銀行賬戶清理領(lǐng)導(dǎo)小組對各單位性質(zhì)及報送的自查登記表進行審查界定，按以下原則下達書面通知并由市財政局配合單位辦理資金的相應(yīng)劃轉(zhuǎn)： （一）對應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶款及其他政府非稅收入，劃繳到市財政非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。 （二）對屬財政撥款的專項資金結(jié)余，項目未完工的，仍由單位繼續(xù)用于預(yù)算安排的項目支出，資金納入財政專戶管理，市財政局根據(jù)單位資金支付申請及項目實施進度審核撥付資金；項目已完工的，資金由市財政收回。結(jié)余資金超過一年未使用的，視同已完工項目處理。 （三）對經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶管理的資金，轉(zhuǎn)入單位開設(shè)的銀行賬戶。單位申報開設(shè)銀行賬戶的截止時間為9月1日。 （四）對屬于單位歷年滾存凈結(jié)余、上級主管部門撥給的補助資金及往來結(jié)算資金，轉(zhuǎn)入市財政局在代理銀行專門開設(shè)的往來結(jié)算總賬戶（并為各單位進行明細分戶核算），由單位在國庫集中支付體系內(nèi)進行資金往來結(jié)算和賬務(wù)核算，結(jié)余和補助資金納入部門預(yù)算管理。 第四階段：督查驗收（9月21日—9月30日）。由市監(jiān)察局、審計局、人民銀行滁州市中心支行、財政局抽調(diào)人員組成督查組，對單位賬戶清理、撤銷、資金劃轉(zhuǎn)情況進行督查驗收。 四、工作要求 （一）各單位要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，明確專人負責(zé)，落實工作責(zé)任，嚴格按規(guī)定的時間和要求完成每一階段的工作任務(wù)。嚴禁不按規(guī)定報送自查報表，嚴禁拒不撤銷賬戶，嚴禁拒不劃轉(zhuǎn)資金，嚴禁賬戶撤銷后私設(shè)賬戶，嚴禁借機亂發(fā)獎金、津貼，嚴禁突擊花錢、揮霍浪費。 （二）各單位要認真、準(zhǔn)確、及時地填報自查報表。對自查報表填報不實的單位，一經(jīng)查實，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對表中“賬戶類別”、“資金性質(zhì)”欄填寫不明確、不具體的，界定時一律視同應(yīng)繳財政預(yù)算資金處理。 （三）各單位清理撤銷賬戶前要將大額現(xiàn)金繳存銀行，并對有關(guān)財務(wù)事項進行清理和處置，核對無誤后，連同銷戶的結(jié)息款及時一次性劃轉(zhuǎn)。 （四）對應(yīng)撤銷未撤銷賬戶和應(yīng)劃轉(zhuǎn)未劃轉(zhuǎn)資金，以及弄虛作假、虛報結(jié)余項目、改變資金用途的，一經(jīng)核實，撤銷其賬戶，賬戶資金余額予以沒收，上交財政，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 （五）未經(jīng)市委常委會批準(zhǔn)，任何單位不得擅自開設(shè)賬戶。對已向市財政局、人民銀行滁州市中心支行申報、備案的賬戶，不得隨意變更，如有違規(guī)，從嚴處理。 （六）清理撤銷單位銀行賬戶期間，單位急需使用原賬戶額度內(nèi)資金的，提前3個工作日向市銀行賬戶清理辦公室提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后支付相關(guān)資金。 （七）各金融機構(gòu)應(yīng)顧全大局，嚴格執(zhí)行清理撤銷賬戶的有關(guān)規(guī)定，對各單位按規(guī)定銷戶、劃轉(zhuǎn)資金應(yīng)給予積極支持和配合，不得以任何理由阻撓和拖延；嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，監(jiān)督單位按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金，防止違法轉(zhuǎn)移資金等現(xiàn)象的發(fā)生。對不予配合或違反清理撤銷賬戶工作規(guī)定的金融機構(gòu)，市財政局將取消其各類財政性資金的代理銀行資格，人民銀行滁州市中心支行按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。