（建總發(fā)字[1992]第102號(hào)　1992年6月11日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行： 　　總行1991年12月26日建總發(fā)字（91）第245號(hào)《關(guān)于對(duì)歷年發(fā)行證券進(jìn)行清理的實(shí)施方案》印發(fā)之后，各行根據(jù)全行“速建”活動(dòng)清理階段的統(tǒng)一部署。結(jié)合證券清理的特點(diǎn)和實(shí)際，認(rèn)真布置和深入細(xì)致地開展了證券清理工作。從總體上看，各級(jí)行做到了領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，分工明確，配合密切，組織措施得力，經(jīng)過四個(gè)多月艱苦、細(xì)致的工作，絕大多數(shù)行證券清理工作取得了顯著成效，基本上理清了家底，查出了問題和隱患。并做到清理和整建相結(jié)合，邊清邊改取得了一定成績(jī)，也初步實(shí)現(xiàn)了證券業(yè)務(wù)管理上的籌資、會(huì)計(jì)、出納三分管。 　　按照總行245號(hào)文件安排的證券清理時(shí)間和步驟。到5月份各行自清自查工作已基本結(jié)束，總行將對(duì)各行證券清理工作進(jìn)行檢查。為了做好全行證券清理檢查工作，現(xiàn)將總行《關(guān)于對(duì)證券清理工作進(jìn)行檢查的方案》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下： 　　一、按照1992年4月3日人民銀行等六行一司聯(lián)合下發(fā)的銀發(fā)[1992]70號(hào)《關(guān)于教育、清理、整頓金融隊(duì)伍活動(dòng)整頓階段工作安排的意見》的通知精神，證券清理以徹底清理清楚家底，規(guī)范管理為目標(biāo)，要切實(shí)保證證券清理的質(zhì)量，嚴(yán)防走過場(chǎng)和前清后亂。從目前的情況看，因?yàn)楦餍械膶?shí)際情況差異較大，清理進(jìn)度不平衡。所以，證券清理工作時(shí)間服從質(zhì)量，不搞一刀切，如確實(shí)不能如期結(jié)束可適當(dāng)延長(zhǎng)。 　　二、證券清理工作已經(jīng)結(jié)束的分行，要抓緊時(shí)間認(rèn)真寫好證券清理題報(bào)告，如實(shí)填制專題報(bào)表后上報(bào)總行；證券清理尚未結(jié)束的行應(yīng)繼續(xù)抓緊清理，自清自查結(jié)束后向總行報(bào)告。總行根據(jù)各行進(jìn)度分批組織檢查。 　　三、今年以來，全國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展速度快，競(jìng)爭(zhēng)激烈。各行要妥善調(diào)配力量，認(rèn)真抓好證券清理的收尾工作。同時(shí)抓住時(shí)機(jī)努力開拓證券業(yè)務(wù)，清理是為規(guī)范管理和進(jìn)一步發(fā)展業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)，各行要努力做到證券清理和發(fā)展業(yè)務(wù)工作兩不誤。 　　附件一： 關(guān)于對(duì)證券清理工作進(jìn)行檢查的方案 　　按照建總發(fā)字（91）第245號(hào)文件規(guī)定，總行決定對(duì)各行證券清理工作進(jìn)行檢查，檢查的債種主要是總行組織發(fā)行和代理發(fā)行的債券，檢查的重點(diǎn)是證券業(yè)務(wù)的“四相符”和“三分管”。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)安排如下。 　　一、檢查的內(nèi)容 　　（一）證券清理工作的組織與實(shí)施 　　1．思想重視，精心組織，工作落實(shí)到實(shí)處。 　　2．成立證券清理領(lǐng)導(dǎo)（或工作）組，明確籌資、會(huì)計(jì)、出納等部門的分工和職責(zé)。抽調(diào)專人、集中力量進(jìn)行深入細(xì)致的清理。 　　（二）證券清理成果 　　1．清理實(shí)物券的數(shù)量和金額； 　　2．核對(duì)發(fā)行、兌付資金的筆數(shù)和金額； 　　3．對(duì)證券清理過程中查出的問題和采取的行之有效的措施以及整改或處理結(jié)果。 　　4．是否達(dá)到底數(shù)清、情況明、手續(xù)健全、檔案完整、帳簿表齊全。 　　5．證券清理專題報(bào)告情況和報(bào)表數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確。 　　6．初步理順證券業(yè)務(wù)管理關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了證券業(yè)務(wù)籌資、會(huì)計(jì)、出納三分管，幾個(gè)部門是否均有專人負(fù)責(zé)證券業(yè)務(wù)管理工作。 　　7．證券業(yè)務(wù)歸口籌資部門管理后，為防止前清后亂，做到規(guī)定管理，各行是否根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備相應(yīng)的管理人員（要求省級(jí)分行配備三人以上人員）和設(shè)備，能否真正行使管理職能。 　　（三）檢查證券業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作情況 　　1．各種證券的主要檔案資料按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 　　2．證券業(yè)務(wù)部門建立業(yè)務(wù)臺(tái)帳： 　　（1）建立證券實(shí)物臺(tái)帳：按種類、分年度、分行處立戶，能準(zhǔn)確反映未發(fā)行、已兌付證券實(shí)物的收發(fā)、上交、銷毀及結(jié)存情況。 　　（2）建立證券資金臺(tái)帳：按種類、分年度、分行處立戶，能準(zhǔn)確反映證券發(fā)售資金劃轉(zhuǎn)和證券兌付資金撥付情況。 　　（3）證券從印制到銷毀各環(huán)節(jié)手續(xù)完備、憑證齊全，臺(tái)帳記載完整真實(shí)。 　　3．票樣（暗記屬機(jī)密件）按規(guī)定嚴(yán)格保管，交接手續(xù)齊全，建立登記簿，指定專人保管。 　　（四）檢查證券資金和實(shí)物券核算、保管情況 　　1．會(huì)計(jì)部門是全行證券業(yè)務(wù)核算部門，負(fù)責(zé)證券發(fā)行、兌付業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作和證券發(fā)售資金劃轉(zhuǎn)及證券兌付資金撥付、清算。應(yīng)設(shè)立證券發(fā)行總帳和分戶帳。 　　（1）表內(nèi)科目資金帳：按種類設(shè)總賬，按種類、分年度設(shè)分立分戶賬，正確核算各行處發(fā)售、兌付證券資金的劃轉(zhuǎn)及撥付清算情況。 　　（2）表外科目實(shí)物賬：按種類設(shè)總賬，按種類、分年度設(shè)分立分戶賬，準(zhǔn)確反映庫(kù)存未發(fā)售證券和已兌付證券的增減變化情況。 　　2．出納部門是全行證券保管部門，負(fù)責(zé)領(lǐng)、發(fā)未發(fā)行證券和收回已兌付證券以及保管庫(kù)存證券。要建立實(shí)物登記簿： 　　（1）未發(fā)行證券登記簿：按種類、分年度、分面額立戶，如實(shí)反映未發(fā)行證券實(shí)物的調(diào)領(lǐng)入庫(kù)、分發(fā)出庫(kù)及結(jié)存情況。 　　（2）已兌付證券登記簿：按種類、分年度、分面額立戶，如實(shí)反映已兌付證券收回入庫(kù)、上交（或銷毀）出庫(kù)及結(jié)存情況。 　　3．對(duì)各種證券（含收款單，代債券）無論是未發(fā)售、已兌付、本行認(rèn)購(gòu)、代保管的，清理后統(tǒng)一入出納庫(kù)妥善保管。 　　（五）本行籌資、會(huì)計(jì)、出納之間；發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)與管轄之間；上下級(jí)行之間以及代理發(fā)行行與債務(wù)人之間的帳帳、帳款、帳券、款券要核對(duì)相符。 　　1．實(shí)際發(fā)售證券金額與實(shí)際收到發(fā)售資金相符； 　　2．實(shí)際收到發(fā)售證券資金與上劃上級(jí)行（或按規(guī)定本行使用或劃給代發(fā)單位）的資金相符； 　　3．實(shí)際支出的兌付證券本金和利息與收回的兌付證券和應(yīng)記付利息相符。 　　4．上級(jí)行（或發(fā)行單位）撥付的兌付資金與實(shí)際支出的還本付息資金軋對(duì)相符； 　　5．證券實(shí)行，帳（簿）結(jié)存數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存相符； 　　6．本行自身購(gòu)買的證券帳券相符。 　　以上如有不符，要查明原因，妥善處理。 　　二、檢查時(shí)間安排 　　檢查工作分批進(jìn)行。各行自清自查結(jié)束后向總行報(bào)告，總行根據(jù)各行進(jìn)度分批組織檢查。 　　三、檢查組織形式和人員分組 　　1．組織形式。總行證券清理工作小組負(fù)責(zé)組織檢查工作組，組成若干檢查組，每組3人，每組保證籌資、會(huì)計(jì)或出納各一人，組長(zhǎng)由總、分行處長(zhǎng)或主任擔(dān)任。 　　2．人員分組、分工和被查行情況另行安排。 　　四、檢查方法 　　對(duì)省級(jí)分行進(jìn)行全面檢查，同時(shí)對(duì)每行抽查1—2個(gè)地市級(jí)行。 　　1．聽取匯報(bào)； 　　2．查閱檔案（資料）； 　　3．查看業(yè)務(wù)臺(tái)帳； 　　4．核對(duì)資金； 　　5．檢查庫(kù)存證券。 　　五、檢查工作要求 　　1．檢查組一定要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量檢查，講究實(shí)效，確保質(zhì)量，不得降低標(biāo)準(zhǔn)；各行要認(rèn)真對(duì)街檢查工作，積極配合檢查組開展工作。保證檢查工作順利進(jìn)行，保質(zhì)保量完成檢查工作任務(wù)。 　　2．對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要查明原因，邊查邊整改，難度大的限期整改；屬長(zhǎng)短款（券）等責(zé)任事故和案件的按有關(guān)規(guī)定處理。 　　3．檢查工作結(jié)束后，對(duì)被查行證券清理工作進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，寫出檢查書面報(bào)告。 　　4．對(duì)清理工作問題多難以通過檢查的分行，要限期進(jìn)行“補(bǔ)課”，待清理清楚后，再報(bào)總行進(jìn)行第二次檢查。 　　5．為便于量度，檢查組按所附計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)在檢查內(nèi)部掌握打分供參考，分?jǐn)?shù)不對(duì)被查公布。