注：本篇法規已被《中國建設銀行關于公布失效和廢止的規章制度及規范性文件目錄的通知》（發布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）宣布失效 建設銀行關于印發《中國人民建設銀行 　貸款風險管理試點辦法》的通知 　（１９９４年８月３日　建總發字〔１９９４〕第１２１號） 建設銀行湖北省分行、寧波市分行： 　　為了提高資產質量，控制、減少貸款風險，探索商業銀行信貸管理方式，在廣泛征求各行意見的基礎上經北海會議討論，總行研究擬定了《中國人民建設銀行貸款風險管理試點辦法》（以下簡稱《試點辦法》）。《試點辦法》根據人民銀行的有關規定和巴塞爾協議所確定的信貸風險管理原則，結合我行近幾年來開展的企業信用評級和貸款工作目標管理的經驗，以企業或項目信用等級、貸款方式、貸款期限和貸款形態四個方面的管理為基礎，通過規定四個方面影響貸款風險的程度，建立了以防范和控制貸款風險為重點的風險管理框架，構筑了銀行信貸的量化管理體系，弱化了貸款決策中的主觀臆斷因素，以提高貸款決策的科學水平。 　　實行風險管理是向商業銀行轉軌的戰略重點，必須堅定信心，邁開步子。但是這又是一項很復雜的系統工程，涉及面廣，工作量大，必須實事求是先行試點，取得經驗，逐步推開。經總行行長辦公會議確定先在湖北省分行和寧波市分行進行試點，現將《試點辦法》發給你們，并將有關事項通知如下： 　　一、加強領導 　　試點行要把貸款風險管理的試點工作作為一件大事來抓，要加強領導，精心組織，試出經驗，試出成效來。要成立由行長任組長、有關部門參加的試點工作領導小組，指定專人負責，及時研究解決試點工作中出現的新情況、新問題。要全行動員，形成聲勢，讓全行職工周知《試點辦法》的內容，造成一個人人關心貸款質量的局面。 　　二、制訂試點工作方案 　　試點時間暫定一年。試點行可本著“先易后難，區別對待”的原則，即按先人民幣后外幣，先增量后存量，先短期貸款后長期貸款，先商業性（自主性）貸款后政策性（國家指令性）貸款的范圍進行試點工作，對于貸款基礎工作較好的基層行，盡可能做到全面施行。請結合《試點辦法》制定本行的試點工作方案，并將方案于１９９４年９月１５日報送總行。 　　三、及時總結經驗 　　在試點工作中要及時總結經驗，研究解決出現的問題。試點行于１９９５年２月底前向總行報送試點工作情況報告和《試點辦法》的修改意見（暫定報一次）。試點行工作報告要有１９９４年底貸款存量風險度的界定情況和分地區、分貸種的具體數據，試點行可自定貸款風險管理報表，把貸款風險度和影響貸款風險度的四因素分地區、分行業、分貸種的情況詳細列報，貸款質量的其他控制指標也一并列報。試點工作報告文字要簡練，內容要具體，要實事求是，為全行實施貸款風險管理提供第一手材料。 附件一： 　　　　　　　　　中國人民建設銀行貸款風險管理試點辦法 第一章　總則 　　第一條　為適應社會主義市場經濟的發展，防止和降低貸款風險，提高貸款質量，建立有效的風險防范、風險監測、風險轉化、風險責任約束的機制，促進我行向商業銀行轉軌，根據中國人民銀行《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》和《中國人民建設銀行資產負債比例管理暫行實施辦法》，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于建設銀行利用信貸資金發放的各類貸款。 　　第三條　貸款風險管理實行“統一管理、分行考核、風險自擔”的管理原則。 第二章　貸款風險的界定 　　第四條　本辦法中所指貸款風險指借款戶不歸還貸款的可能性，包括貸款的現實風險和潛在風險。 　　第五條　貸款風險的界定主要包括貸款對象、貸款方式、貸款期限和貸款形態四個方面的內容。 　　第六條　貸款對象信用等級換算系數的規定。貸款對象按其信用標準劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ四個等級。貸款對象的選擇是保證貸款安全的變化因素（以下簡稱“變換系數”）。 　　信用等級　　　　　　　　　　　變換系數（％） 　　ＡＡＡ級　　　　　　　　　　　　　３０ 　　ＡＡ級　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　Ａ級　　　　　　　　　　　　　　　７０ 　　ＢＢＢ級　　　　　　　　　　　　　９０ 　　第七條　貸款方式的風險權數規定。貸款方式是保證貸款安全的基本因素（以下簡稱“基礎系數”）。貸款方式包括財產抵押、信用提供和信用貸款三種方式。 　　對一般企業和個人的貸款　　　　　　　　基礎系數（％風險權數） 　　（一）信用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（二）貸款的擔保 　　１　商業銀行及政策性銀行擔保　　　　　　　　　　１０ 　　２　其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 　　３　非銀行金融機構擔保 　　（１）全國性非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　２０ 　　（２）省級非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　　５０ 　　（３）地（市）級以上非銀行金融機構擔保　　　　１００ 　　４　ＡＡＡ級＊　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　５　ＡＡ級及以下　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊貸款的擔保企業應是我行的基本客戶，非基本客戶擔保，其信用等級應重新評定。 　　（三）貸款的抵押 　　１．現金資產抵押 　　（１）黃金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　（２）本行人民幣存單　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　２．有價證券抵押 　　（１）股票、股權抵押　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（２）國債抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　（３）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　１０ 　　（４）全國性商業銀行及政策性銀行承兌匯票貼現　　　　１０ 　　（５）區域性銀行（含外資銀行）承兌匯票貼現　　　　　２０ 　　（６）商業承兌票據貼現＊　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊本行基本結算戶ＡＡＡ級信用商業承兌票據貼現為５０。其他為１００ 　　（７）其他可轉讓的有價證券及權利抵押　　　　　　　　５０ 　　（８）企業債券的抵押　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　３．居住樓抵押貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權數為１００； 　　（１）貸款必須以個人名義； 　　（２）抵押貸款的數額不能超過買入價或市場估價的７０％，兩者以較低者為準； 　　（３）住宅是借款人自住或出租用途； 　　（４）必須是第一擔保即抵押貸款的債權人必須是第一債權人。 　　４．其他抵押 　　（１）土地使用權抵押　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　＊（２）房屋及其他建筑物抵押　　　　　　　　　　　１００ 　　＊（３）交通運輸工具抵押　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊（４）機械設備抵押　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊如（２）－（４）參加了保險，則該系數再乘５０％。 　　第八條　貸款期限換算系數的規定。貸款期限的長短影響貸款的安全。貸款期限對貸款風險的影響程度，稱作“期限系數”。 　　貸款期限　　　　　　　　　　　　　　期限系數（％） 　　（一）短期貸款 　　期限在半年（含半年）以內　　　　　　　　　１００ 　　期限在半年以上　　　　　　　　　　　　　　１２０ 　　（二）長期貸款 　　期限在一年（含一年）以內　　　　　　　　　１００ 　　期限在一年以上三年（含三年）以內　　　　　１２０ 　　期限在三年以上五年（含五年）以內　　　　　１３０ 　　期限在五年以上　　　　　　　　　　　　　　１４０ 　　第九條　貸款形態換算系數的規定。貸款形態包括正常貸款和非正常貸款。貸款形態的變化對信貸風險的影響程度，稱作“形態系數”。 　　貸款形態　　　　　　　　　　　　　　　形態系數（％） 　　（一）正常貸款　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（二）非正常貸款 　　１．一般逾期貸款　　　　　　　　　　　　１３０ 　　２．呆滯貸款（催收貸款）　　　　　　　　１５０ 　　３．待核銷呆帳貸款　　　　　　　　　　　２００ 　　第十條　貸款風險度指貸款風險總額與貸款余額之比。比值大風險高，比值小風險低。貸款風險度值最低為０，最高為１，大于１時以１計，風險度超過０．７（不含０．７，下同）的貸款，為高風險含量的貸款。 　　第十一條　貸款風險度的測定。某筆貸款風險度為貸款風險額與貸款額之比。即 　　某筆貸款風險度=某筆貸款風險額／某筆貸款額 　　某筆貸款風險額=某筆貸款額×變換系數×基礎系數×期限系數×形態系數 　　貸款審批時，形態系數視為１００％。 　　第十二條　各級行貸款風險度的測定 　　各行貸款風險度為貸款風險總額與貸款余額的比，即××行風險度=∑貸款風險額／貸款余額 第三章　貸款風險的控制 　　第十三條　貸款風險度指標是貸款決策的主要依據。在貸款審批時，必須測定貸款風險度。各行不得批準發放高風險度貸款，嚴禁Ａ、ＢＢＢ級信用的客戶提供擔保。 　　第十四條　各行每年１１月２０日前將次年貸款風險度控制指標、貸款質量指標計劃上報總行，總行每年一季度內核定各分行當年貸款風險度控制計劃和相關指標。 　　第十五條　健全貸款審批機制 　　（一）以貸款風險度的高低，確定各級行的貸款審批權限。 　　（二）各省級分行要適當上收風險含量高、額度大的貸款審批權限，下放風險度較小行的審批權限，限額由各分行自行決定。 　　（三）各省級分行對同一借款客戶的貸款額超過本行營運資本總額的１５％的貸款須報總行審批。 　　（四）各行要建立貸款責任制度，健全制約機制，明確調查評估、信貸、稽審等職能部門的職責并落實到人。 　　第十六條　建立貸款高風險投放區的控制機制 　　（一）對全部貸款風險度超過０．７的企業、地區列為高風險投入區。 　　（二）對高風險投放企業實行嚴格的專門管理。要有專人上門催收到、逾期貸款，落實抵押和擔保，停放新貸，并向上級行定期報送情況。 　　（三）對高風險投放區域的分支機構，由于管理不善造成貸款風險的，要限期整頓，并適當上收其貸款審批權限，下調其存貸款比例。 　　（四）對處于高風險狀態的逾期、呆滯貸款，要逐筆落實清收措施，制訂階段性的壓縮目標，并取得階段性成果。 第四章　貸款風險的分散與補償 　　第十七條　積極運行利用集團聯保，信用保險或組織銀團貸款等方式轉移貸款風險。 　　第十八條　按照《金融保險企業財務制度》的規定，及時足額提取貸款呆帳準備金，并按規定程序報批核銷貸款呆帳，合理補償貸款風險損失。 　　第十九條　健全抵押物品的管理制度。對于合同期滿半年仍未回收債權的，要根據具體情況對抵押品依法處理。 第五章　貸款風險的監測與考核 　　第二十條　對貸款風險管理實行定期檢查執行情況，重要風險情況及時報告的監測考核方式。 　　（一）凡單筆５０萬元以上的待核銷貸款呆帳損失，列為重要風險情況，每年向總行書面報告兩次，具體時間為７月１５日和次年１月２０日。５００萬元以上的待核銷貸款呆帳損失除按上述具體時間上報外，還應隨時向總行報單行材料； 　　（二）稽審部門根據有關規定，每年定期對下屬行的貸款風險管理進行稽審，具體辦法另定； 　　（三）各行要按時如實填報總行規定的貸款風險管理報表（另行文）； 　　（四）貸款風險的考核時間與現行會計年度一致。 第六章　獎罰 　　第二十一條　貸款風險管理狀況和貸款質量是總行考核分行行長業績的主要內容之一，并作為行員晉級的主要依據，對全面執行本辦法，完成總行核定的貸款風險度控制指標的行，給予有關負責人適當的精神鼓勵和物質獎勵。 　　第二十二條　對貸款風險度高于０．７的、違反本辦法規定的分行，按以下各款處理： 　　（一）降低存貸款比例； 　　（二）通報批評，直至停止發放部分貸款； 　　（三）明確貸款調查評估、信貸等部門的職責，并限期完成風險轉化任務，限期內不能把風險降至０．７以內的信貸、調查評估等部門的有關責任人應予離崗，該行行長應作出書面檢查。凡是違背貸款操作程序而引發的貸款風險，應視風險的程度和損失的大小，停發主管領導和當事人當月或數月職務津貼；情節嚴重的，推遲正常的等級工資晉級。 　　以上各款可以并處。 　　第二十三條　有下列行為之一者，作為隱瞞貸款風險情況處理。 　　（一）弄虛作假縮小風險度； 　　（二）篡改統計或會計數字。 　　凡隱瞞貸款風險情況的，追究當事人及有關領導的責任。 第七章　組織與實施 　　第二十四條　各行要在行長領導下，由資產負債管理委員會對轄內貸款風險實行全面管理，努力完成上級行核定的貸款風險度控制指標及其相關指標。各行要把管理的責任落實到各個管理環節和各操作崗位。 　　第二十五條　各級信貸部門歸口管理本行貸款風險度指標，并根據稽審部門監測審核結果，提出對所屬行的獎懲意見和處理決定。 第八章　附則 　　第二十六條　各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行可按照本辦法，結合實際，制定實施細則。 　　第二十七條　本辦法由中國人民建設銀行修改、解釋。 　　第二十八條　本辦法自一九九四年九月一日起試行。