*注：本篇法規已被《中國農業銀行關于印發的通知》（發布日期：1998年9月3日　實施日期：1998年9月3日）廢止 中國農業銀行關于印發 　《中國農業銀行稽核處罰暫行規定》（試行）的通知 　（１９９５年７月４日　農銀發〔１９９５〕１６６號） 各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，和直屬院校： 　　為了加大稽核工作查處力度，規范稽核處罰行為，更好地督促各級行依法合規經營，維護全行資產、資金的統一完整，促進全行經營效益的提高，同時為了貫徹落實史紀良行長提出的“要增強稽核監察部門的權威性”的要求，總行制定了《中國農業銀行稽核處罰暫行規定》（試行），現印發給你們，請結合本行實際認真執行。 　　各行在執行過程中要注意以下幾點： 　　一、要加強對貫徹《規定》的領導，組織有關干部認真學習《規定》，提高執行《規定》重要性的認識；通過貫徹《規定》，提高依法合規經營的自覺性。 　　二、各級行稽核部門要認真履行職責，嚴肅認真，客觀公正地執行本規定，做到既不徇私情，又不濫用職權。各行領導對稽核部門執行《規定》要積極支持。 　　三、各行對執行《規定》中遇到的新問題要及時上報總行。 附：　　　　　　　中國農業銀行稽核處罰暫行規定（試行） 第一章　總則 　　第一條　為加大稽核工作查處力度，規范稽核處罰行為，促進業務部門依法合規經營，根據《中國農業銀行稽核工作規定》及有關規定，特制定本規定。 　　第二條　本規定適用于中國農業銀行系統內的銀行機構和全資直屬企業、單位。 　　第三條　對被稽核單位的違規違法行為，依照本規定予以下列相應處罰： 　　（一）對單位的處罰 　　１．責令限期糾正違規事項； 　　２．沒收非法所得； 　　３．罰款、罰息； 　　４．通報批評。 　　（二）對責任人的處罰 　　１．稽核警告； 　　２．賠償損失； 　　３．沒收非法所得； 　　４．罰款； 　　５．建議給予行政處分或其他處罰。 　　以上處罰可以并處。 　　第四條　中國農業銀行各級稽核部門是稽核處罰的執行機構。稽核人員在執行本規定時，既要堅持原則，客觀公正，又要實事求是，不徇私情，不濫用職權。 第二章　對存款業務違規的處罰 　　第五條　存款中弄虛作假的，責令立即糾正，沒收因此所得獎金和收入，對單位按違規金額處以１％－１０％的罰款，并對責任人處以５０－５００元的罰款，情節嚴重的給予通報批評。 　　第六條　由于沒有執行制度而造成存款人存款透支的，責令責任人限期追回透支款，造成經濟損失的由責任人全額賠償，并對責任人按透支金額和時間（不論稽核日紅字是否填平）處以每天萬分之五且每筆不低于１０元的罰款。故意透支的，增加１－５倍的罰款。 　　第七條　開具空頭存單（存折）的，責令限期追回，對責任人處以每筆１，０００－３，０００元的罰款。情節嚴重的移交有關部門處理。 第三章　對貸款業務違規的處罰 　　第八條　發放不符合貸款規定對象、用途和其他條件的貸款；未按規定進行貸前調查而發放流動資金貸款；未按規定進行項目評估論證而發放固定資產貸款；借款合同不規范，致使合同不具備法律效力；擔保貸款不合規；貸款后發現借款單位違反借款合同和有關信貸政策而未按規定執行信貸制裁；違規確定貸款期限和展期的，責令限期糾正并對責任人處以１００－１，０００元的罰款。因此而造成損失的，移交有關部門處理。 　　第九條　不簽定借款合同發放借款；未按規定審批或超越審批權限發放貸款；違規發放信用貸款的，對責任人處以１，０００－３，０００元的罰款，造成貸款損失的，加重處罰，損失重大的移交有關部門處理。 　　第十條　未按貸款形態變化情況及時調整帳務的，給予稽核警告，第二次檢查仍未糾正的，按未調整筆數，對責任人處以每筆５０元的罰款。 　　第十一條　對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，對單位處以違規金額１％－１０％的罰款，并對責任人處以２００－１，０００元的罰款。 　　第十二條　自批自借貸款或發放冒名頂替貸款；為謀取個人私利發放貸款；發放貸款經商炒股票或用貸款資金炒股票等問題，責令責任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以１，０００－５，０００元的罰款，造成損失的，由責任人賠償全部損失。情節嚴重的移交有關部門處理。 　　第十三條　違規出具書面經濟擔保的，限期由責任人撤銷經濟擔保，并處以５００－１，０００元的罰款，造成經濟損失的，賠償全部損失。參與金融詐騙活動的，移交有關部門處理。 　　第十四條　利用貸款職權亂收費為集體私分，責令退回，按私分所得處以１－３倍的罰款。并對單位處以１，０００－３，０００元的罰款。為個人所得的按貪污論處。 第四章　對計劃、資金、利率管理違規的處罰 　　第十五條　突破貸款總規模和專項貸款指令性規模、用非固定資產貸款科目發放固定資產貸款、發放貸款用于本行固定資產購建的，按違規金額對單位處以每天萬分之一至萬分之五的罰款，直至收回，并對單位主要負責人和責任人各處以２００－１，０００元的罰款。情節嚴重的要通報批評。 　　第十六條　違規拆出、拆入資金，限期歸位，按違規金額對單位處以每天萬分之五的罰款，并對責任人處以２００－１，０００元的罰款。數額較大的要通報批評。 　　第十七條　對欠交存款準備金的單位，責令立即補繳；向上級行借款到期不還并未辦理展期的，責令立即歸還，并按欠繳金額處以每天萬分之五的罰息。 　　第十八條　挪用信貸資金炒買炒賣房地產、有價證券或注入自辦實體的，限期糾正，并通報批評，所得收入全額收繳，并按挪用金額對責任人處以１，０００－５，０００元的罰款，對單位處以每天萬分之三至萬分之五的罰款。 　　第十九條　擅自提高或降低存貸款利率的，責令限期追回或退付利息，并對責任人處以１００－５００元的罰款；擅自提高儲蓄存款利率而吸收儲蓄存款的，所吸收的儲蓄存款作為上存資金，專戶、無息繳存稽核檢查派出行直至該存款到期，并對責任人處以１００－５００元的罰款。違反利率政策除給予通報批評外，情節嚴重的對主要負責人建議給予行政處分。 第五章　對財務收支違規的處罰 　　第二十條　截留或轉移各項收入、利潤的，全額收繳。并對主要負責人處以２００－２，０００元的罰款，情節嚴重的，建議給行政處分。 　　第二十一條　私分財務收入、利潤、稅后留利和費用的，按私分金額對單位處以１－３倍的罰款，對責任人處以２００－２，０００元的罰款。后果嚴重的，建議給予行政處分。 　　第二十二條　私設帳帳（小金庫），未使用的，責令限期糾正；已使用的，按同額收繳，并對主要責任人處以１００－１，０００元的罰款。 　　第二十三條　擅自提高開支標準，擴大開支范圍、多提虛列各項費用以濫發獎金、補貼、實物、酬金、手續費的，收繳多提虛列的費用或責令調整帳務，并對單位處以５％－１０％的罰款。 　　第二十四條　未按規定核銷呆帳貸款、收回已核銷的呆帳貸款未按規定入帳挪做它用的，責令立即糾正，情節較重的，按挪用金額對單位處以５％－２０％的罰款。 　　第二十五條　違規列支其應收款的，責令限期糾正，情節嚴重的，對單位處以１％－５％的罰款。 　　第二十六條　不按規定計收利息，擅自減、免、緩息，帳面有錢不收息，對責任人處以違規利息額１％－１０％但不低于１００元的罰款。 　　第二十七條　不按權責發生制原則規定核算收支的，責令糾正，并對單位處以１，０００－３，０００元的罰款。 　　第二十八條　偷漏稅的，責令補繳。 　　第二十九條　未經批準擅自上基建項目的，責令停工，交上級行處理，并對責任人處以１，０００－２，０００元的罰款，對單位按占用資金額處以每日萬分之五的罰款。 　　第三十條　未經批準在基建上超面積、超標準、超概算的，對責任人處以５００－１，０００元的罰款。 　　第三十一條　違規購買固定資產的立即封存，交上級行處理，并對責任人處以２００－２，０００元的罰款，對單位按違規額處以１０％的罰款。 第六章　對會計、出納及其他業務違規的處罰 　　第三十二條　凡不堅持執行錢帳分管、當日核對帳款，雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運，現金收付換人復核制度的，對責任人每人次處以２０－１００元的罰款，屬單位領導安排工作造成的，同額處罰單位領導。實行柜員制的按柜員制管理辦法執行。 　　第三十三條　不堅持執行重要空白憑證領用、登記、銷號制度和表外科目核算制度的，給予警告批評。由此而引發經濟案件的，建議給予行政處分。 　　第三十四條　現金和有價證券短庫的，由責任人全額賠償；私自動用庫款、營業款、聯行資金、金銀、外幣、有價證券和其他款項的，責令限期追回全部款項，除按規定追繳應承擔的利息外，并視情節、性質，按私自動用金額的２０％－５０％處以罰款，觸犯刑律的，移交有關部門處理。 　　第三十五條　收回貸款本息和吸收存款，有意不按規定及時交庫的，處以每天萬分之五且每筆不低于１００元的罰款。情節嚴重的，按挪用公款論處。 　　第三十六條　對聯行印、押、證、機管理不善，造成泄密、盜印和丟失重要空白憑證，對責任人處以５００－１，０００元的罰款，情節嚴重的，加重處罰；給國家造成重大經濟損失的，移交有關部門處理。 　　第三十七條　工作不負責任，延誤各級聯行對帳工作，造成帳務不平，影響聯行未達查詢的，對責任人處以２００－５００元的罰款。 　　第三十八條　違規簽發銀行承兌匯票或幫助客戶套取銀行貼現資金的，對單位通報批評并處以１，０００－５，０００元的罰款，并對責任人處以５００－１，０００元的罰款。 　　第三十九條　違反電腦處理業務管理和操作規定，擅自修改應用程序，發生數字丟失、泄密，對責任人處以１００－１，０００元的罰款；利用電腦進行非法活動的，對責任人處以１，０００－２，０００元的罰款。造成經濟損失的由責任人和單位負責人賠償經濟損失。情節嚴重的移交有關部門處理。 　　第四十條　違反報表規定，弄虛作假的，責令立即糾正，性質嚴重的，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，必要時通報批評。 第七章　信用卡業務違規的處罰 　　第四十一條　信用卡申請書要素填制不全，單位申請沒有開戶行批注意見和存款支付能力證明的，對簽批人和經辦人處以５０－２００元的罰款。 　　第四十二條　個人申請卡提交保證金不通過“定期儲蓄存款”科目核算，擔保單位沒有提供擔保證明的，對簽批人和責任人分別處以５０－２００元的罰款。 　　第四十三條　不按規定收取手續費或違反規定截留挪用手續費的，按違規金額全額收繳，并對責任人處以１００－５００元的罰款。 　　第四十四條　打卡員泄漏打卡密碼或離崗不上鎖；不按規定進行資信審查造成惡意透支的，對責任人處以１００－５００元的罰款。工作人員不執行規定，故意給客戶透支的，除按規定處罰客戶外，并對當事人處以５００－２，０００元的罰款。情節嚴重的，移交有關部門處理。 第八章　國際業務違規的處罰 　　第四十五條　未經批準擴大外匯業務經營范圍的，收繳其非法經營所得，并對單位處以１，０００－５，０００元的罰款。 　　第四十六條　不按規定執行外匯存、貸款利率及手續費率、外匯兌換率的，對單位處以違規額１０％－２０％的罰款。 　　第四十七條　違反規定對外提供與國際業務有關的有效業務憑證、存單、存款證明、擔保書、保函、引資意向書、合同等，對責任人處以１，０００－３，０００元的罰款。 第九章　稽核處罰的管理 　　第四十八條　凡本規定未列出但屬于銀行業務活動中的違規行為，比照同類條款或相近條款進行處罰。 　　第四十九條　幾種違規責任人的劃分： 　　１．經辦人員和單位、部門的各級領導及有關人員，誰直接違規，誰就是責任人。 　　２．領導或上級部門負責人指令經辦人員違規辦理業務，領導或上級部門負責人為責任人；經辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或不抵制的，經辦人員同為責任人。 　　３．由于經辦人員、營業單位等提供情況不實，導致決策失誤，造成后果，經辦人員或提供情況的單位或部門的主要負責人為責任人。應由決策單位進行事前調查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤，造成后果，決策人為責任人。 　　４．集體研究違規違紀、弄虛作假，參加研究的主要負責人為責任人。 　　５．凡銀行管理中發生違規行為責任不清時，經辦人員與其直接上級的主要負責人為責任人。 　　第五十條　有下列情況之一者，應從重處罰： 　　１．拒不執行稽核處罰決定的； 　　２．拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的； 　　３．明知故犯的； 　　４．屢查屢犯的； 　　５．毀滅證據的； 　　６．拒不糾正錯誤的； 　　７．領導人員指使他人違規的； 　　８．嫁禍于人、打擊報復的； 　　９．嚴重違紀和違法的； 　　１０．造成嚴重后果的。 　　第五十一條　有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰： 　　１．稽核部門稽核檢查后認真檢查錯誤并及時糾正的； 　　２．情節輕微的； 　　３．自己主動檢查并及時糾正的； 　　４．本單位或個人抑制無效，被迫執行的。 　　第五十二條　稽核處罰決定，由各行總稽核（或主管行長）簽發后執行。任何單位或個人不得干預或拒絕執行稽核處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結果不服的，可在接到決定后１５日內，向上一級行的稽核部門申請復議，上級行稽核部門應在接到申請復議報告后３０日內進行復議或答復，復審期間，原處罰決定仍然執行。 　　第五十三條　各級行稽核部門在銀行設立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級行稽核部門做出的決定，處罰款項收入哪級行專戶。各級行稽核部門按總行統一設計的《稽核處罰決定通知書（代收據）》格式印制下發使用。被處罰單位和個人應主動交納款項。對單位的收繳和罰款可由單位主動匯交，也可由會計部門向被處罰單位劃付。對個人的收繳、罰款、賠款由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎金中扣除。 　　第五十四條　“稽核收繳、罰款專戶”的款項由各行稽核部門管理、使用和進行款項分解，其中單位收繳和罰款轉入損益，個人罰沒款收入集中省分行統一管理與使用。 第十章　附則 　　第五十五條　本規定解釋權在中國農業銀行總行。各省、自治區、直轄市分行、各計劃單列市分行可根據本規定制定實施細則，并報總行備案。 　　第五十六條　本規定自文到之日起試行。 附件： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號： 　　　　中國農業銀行　　　　　　　行稽核處罰決定通知書（代收據） ┌──────┬──────┬────┬───────────────┐ │受處罰付款　│　　　　　　│委托扣款│　　　　　　　　　　　　　　　│ │單位(人)名稱│　　　　　　│單位名稱│　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼──────┴────┴───────────────┤ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　違規處罰　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　簡要事由　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼───────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │扣款人民幣　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ │　　　　　　│　　　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額(大寫)　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──────┼───────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │　扣款期限　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼───────────────────────────┤ │　　備　注　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──────┴───────────────────────────┘ 總稽核（或主管行長）　　　　稽核部門負責人：　　　　　經辦： 　　（一）留底　由開出扣款通知書稽核審計部門留存； 　　（二）扣款通知　扣款后給被扣單位的付款通知； 　　（三）扣款憑證　受處罰單位（人）的付出憑證； 　　（四）收款回單通知　扣款后隨款項附報收款單位。