（１９９８年１１月１９日　工銀辦〔１９９８〕２１６號） 　　 各一級分行、準一級分行： 　　現(xiàn)將《中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業(yè)務(wù)資金清算和數(shù)據(jù)對賬辦法》以下簡稱《辦法》印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項通知如下，請一并遵照執(zhí)行。 　　一、凡參加異地通存通兌的機構(gòu)，當日形成的往來數(shù)據(jù)必須并入當日的聯(lián)行對賬數(shù)據(jù)。 　　二、凡代理清算異地通存通兌資金的機構(gòu)，接到上級行傳來的有關(guān)異地通存通兌的數(shù)據(jù)信息，要于當日轉(zhuǎn)到儲蓄中心所，不得延誤。 　　本《辦法》自１９９８年１２月１日起執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行反映。 附：　　　　　　中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存 　　　　　　　　　　 通兌業(yè)務(wù)資金清算和數(shù)據(jù)對賬辦法 　　 第一章　總則 　　 　　第一條　為拓展我行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業(yè)務(wù)（以下簡稱異地通存通兌業(yè)務(wù)），進一步規(guī)范異地通存通兌業(yè)務(wù)的資金清算和數(shù)據(jù)對賬，根據(jù)《中國工商銀行全國聯(lián)行往來制度》、《中國工商銀行電子匯兌業(yè)務(wù)處理辦法》和異地通存通兌業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　異地通存通兌業(yè)務(wù)的資金納入全國聯(lián)行匯差清算；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行往來對賬系統(tǒng)對賬。對賬工作納入全國聯(lián)行對賬考核，統(tǒng)一進行管理。 　　第三條　為適應(yīng)全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)，區(qū)分全國聯(lián)行往來與異地通存通兌業(yè)務(wù)，采取劃分業(yè)務(wù)種類和報單號的辦法，即：全國聯(lián)行往來業(yè)務(wù)的報單號為０００１～７９９９；異地通存通兌業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)種類代碼為“５”和“６”，報單號為８０００～９９９９，以此循環(huán)使用。 　　第四條　辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)的機構(gòu)分別承擔下列職責： 　　（一）經(jīng)辦儲蓄所是本代他業(yè)務(wù)的發(fā)生行和他代本業(yè)務(wù)的收受行，負責異地通存通兌業(yè)務(wù)的處理、數(shù)據(jù)傳遞、查詢、查復落實等； 　　（二）中心儲蓄所是本城市唯一負責異地通存通兌業(yè)務(wù)的對賬、數(shù)據(jù)歸集、傳遞以及經(jīng)辦儲蓄所與管轄行的資金清算、查詢、查復事項及差錯處理的職能所。 　　（三）管轄行是具有全國聯(lián)行行號、辦理本城市異地通存通兌業(yè)務(wù)的資金清算和數(shù)據(jù)對賬的行處，負責異地通存通兌資金清算、對賬數(shù)據(jù)的上送以及查詢、查復事項督辦等。 　　異地通存通兌業(yè)務(wù)納入全國聯(lián)行匯差清算和數(shù)據(jù)對賬后，管轄行、中心儲蓄所、經(jīng)辦儲蓄所要密切配合，加強聯(lián)系和協(xié)調(diào)。各行要制定崗位職責，落實責任制。做到當日異地通存通兌業(yè)務(wù)，次日總行對賬，并將對賬結(jié)果當日返傳到管轄行，第三天查詢到中心所。 　 第二章　資金清算賬務(wù)處理 　　 　　第五條　代理行的會計核算。 　　（一）代理行儲蓄所將異地通存通兌本代他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來 　　　貸：１０１現(xiàn)金 　　通存業(yè)務(wù) 　　借：１０１現(xiàn)金 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來 　　代理所劃往中心所的４１１科目發(fā)生額不含計算機自動扣除的手續(xù)費。 　　（二）代理行中心儲蓄所根據(jù)發(fā)生的本代他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按規(guī)定比例扣劃手續(xù)費，并隨同代理所劃來款項一并劃往管轄行，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來——中心所 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來——代理所 　　　貸：５１１手續(xù)費收入 　　通存業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來——代理所 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來——中心所 　　　貸：５１１手續(xù)費收入 　　（三）管轄行將中心所劃來的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并入當日全國聯(lián)行往賬報告表，納入全國聯(lián)行匯差，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：４０１全國聯(lián)行往賬 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來 　　通存業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來 　　　貸４０１全國聯(lián)行往賬 　　此全國聯(lián)行往賬發(fā)生額不再形成往賬發(fā)送數(shù)據(jù)，但需形成對賬數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)。 　　第六條　開戶行的會計核算。 　　（一）開戶行儲蓄所將異地通存通兌他代本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：２５５活期儲蓄 　　 貸：４１１分行轄內(nèi)往來 　　扣劃的活期儲蓄存款發(fā)生額中包含支付本金和手續(xù)費。 　　通存業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來 　　借：２５５活期儲蓄（手續(xù)費） 　　　貸：２５５活期儲蓄 　　（二）開戶行中心所將開戶行儲蓄所劃來的數(shù)據(jù)匯總劃至管轄行，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來——開戶所 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來——管轄行通存業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來——管轄行 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來——開戶所 　　（三）管轄行將中心所劃來的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并入當日全國聯(lián)行來賬報告表，納入全國聯(lián)行匯差，會計分錄為： 　　通兌業(yè)務(wù) 　　借：４１１分行轄內(nèi)往來 　　　貸：４０２全國聯(lián)行來賬通存業(yè)務(wù) 　　借：４０２全國聯(lián)行來賬 　　　貸：４１１分行轄內(nèi)往來 　　此全國聯(lián)行來賬發(fā)生額非電子匯兌系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)，但需形成對賬數(shù)據(jù)納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)。 　 第三章　數(shù)據(jù)對賬 　　 　　第七條　辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)的儲蓄所應(yīng)及時將全部異地本代他和他代本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)送至中心儲蓄所，日終中心儲蓄所匯總?cè)~數(shù)據(jù)，生成具有業(yè)務(wù)發(fā)生日期、收報行行號、發(fā)報行行號、金額、報單種類和報單號碼的對賬數(shù)據(jù)，報送管轄行。 　　第八條　管轄行將中心儲蓄所傳來的數(shù)據(jù)，通過手工或計算機自動并入當日全國聯(lián)行往來報告表形成全國聯(lián)行匯差，納入當日全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)并傳送上級行。 　　第九條　管轄行根據(jù)已納入全國聯(lián)行對賬系統(tǒng)的異地通存通兌數(shù)據(jù)，打印出往來賬明細清單返還中心儲蓄所，中心儲蓄所依此清單與原始數(shù)據(jù)進行核對。 　　第十條　當日總行收到管轄行傳來的對賬數(shù)據(jù)后，立即進行對賬，對賬結(jié)果第二天返傳管轄行。 　　第十一條　管轄行接到總行未配對查詢后，應(yīng)將報單號字頭為“８”或“９”的異地通存通兌未配對查詢數(shù)據(jù)及時傳送給中心儲蓄所，中心儲蓄所據(jù)此未配對信息向經(jīng)辦所發(fā)出查詢。 　　第十二條　經(jīng)辦業(yè)務(wù)儲蓄所收到查詢后，應(yīng)立即根據(jù)查詢內(nèi)容進行核對，當日或最遲次日將查復信息傳送中心所，經(jīng)中心所審查后，通過管轄行傳送到總行，全過程不得超過３日。 　　第十三條　異地通存通兌業(yè)務(wù)對賬中發(fā)現(xiàn)的各種類型差錯，比照全國電子匯兌和儲蓄及銀行卡異地通存通兌有關(guān)差錯處理辦法處理。 　 第四章　附則 　　 　　第十四條　本辦法由中國工商銀行總行負責解釋、修改。 　　第十五條　本辦法自１９９８年１２月１日起施行。