失效日期：1999-11-19

電力工業部：

　　現將《水電前期工作周轉金管理辦法》發給你部，請遵照執行。執行中有什么問題，請及時函告。

　　水電前期工作周轉金管理辦法

　　為適應社會主義市場經濟體制的需要，提高水電前期工作經費的使用效益，進一步推動水電前期工作，根據國務院《關于加強預算外資金管理的決定》、財政部《預算外資金管理實施辦法》及《財政部專項周轉金管理辦法》等文件規定，制定本辦法。

　　第一條　水電前期工作周轉金（以下簡稱周轉金）是國家用于水電前期工作的專項資金，周轉金是國家財政性資金，實行預算外資金管理。

　　第二條　周轉金的來源

　　（一）國家專項安排的水電前期工作經費；

　　（二）按有關規定已回收和應回收的水電前期工作經費；

　　（三）收取的資金占用費和逾期占用費；

　　（四）周轉金存款利息；

　　（五）其他用于水電前期工作的經費。

　　第三條　周轉金的使用原則

　　（一）按照有償方式投放，到期收回，周轉使用；

　　（二）符合水電發展規劃，確保周轉金專款專用，促進水電前期工作；

　　（三）實行項目管理，優先扶持效益好、有償還能力的項目或單位；

　　（四）遵守國家的有關法律、行政法規和財務規章制度，不以盈利為目的，不搞商業性金融活動，不直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產等項目。

　　第四條　周轉金使用對象和范圍

　　（一）周轉金用于水電項目前期工作，包括河流河段規劃、預可行性研究、可行性研究等；

　　（二）周轉金借款單位為水電項目業主或水電項目的主管單位。

　　第五條　周轉金借款條件

　　（一）借款項目具有可行性。借款項目經過充分論證，技術上可行且具有較好的經濟效益；

　　（二）借款項目須由有債務承擔能力的單位提供的經濟擔保，或由借款單位的主管部門作出在借款人不能還款時代其償還債務的承諾；

　　（三）借款單位必須有較穩定的經濟收入，能為水電項目前期工作提供一定數額的配套資金；

　　（四）借款單位領導和財務人員責任心強，財務管理制度健全。

　　第六條　周轉金借款的申請和審批

　　（一）符合借款條件的單位可向周轉金管理部門申請周轉金借款。申請單位應以國家確定的河流規劃、建設任務為依據，按項目提出申請，并上報該項目前期工作的論證分析報告及有關技術資料（包括已完成的前期工作內容及有關批文）和分年用款、還款計劃；

　　（二）電力工業部按照客觀公正的原則，具體負責對申請項目的審查和評估工作。

　　（三）對符合條件的項目，電力工業部與借款單位簽訂借款合同，明確雙方責任和義務。

　　第七條　周轉金借款的期限

　　周轉金借款限期一般為三年，最多不超過五年。

　　第八條　周轉金借款的占用費

　　按照有償使用的原則，周轉金借款要收取占用費。具體占用費率由電力工業部按不高于中國人民銀行規定的同期貸款利率確定。

　　第九條　周轉金借款的償還

　　（一）借款單位必須按合同按期償還周轉金及占用費。工程立項開工的，周轉金及使用費列入工程概算，從工程的基建投資中償還；以前未列入工程概算的，可以補列概算或從工程的不可預見費中償還。有關建設單位要在本年度基建投資計劃中列入應償還資金并按計劃撥付。工程尚未立項開工的，借款單位要做好還款安排，按期歸還周轉金借款；

　　（二）借款到期后，借款單位不能按期償還周轉金及占用費的，由擔保單位或借款單位主管部門負責償還。

　　第十條　周轉金借款的違約處理

　　（一）逾期不還的，按周轉金本金余額每天加收1‰的逾期占用費，并在借款未還清之前不再安排新的周轉金借款；

　　（二）對擅自挪用所借周轉金的，除收回本金、占用費外，不得向挪用單位發放新的周轉金借款。

　　第十一條　周轉金借款的管理與監督

　　（一）電力工業部應按財政部《預算外資金管理實施辦法》的有關規定，在指定的銀行開設預算外資金收入過渡戶和支出帳戶，要加強周轉金管理，將周轉金納入中央財政專戶，實行收支兩條線管理，核算周轉金的發放及回收情況。每年年初將編制的周轉金收支計劃，并入電力工業部預算外資金收支計劃，報經財政部批準后作為繳存、核撥資金的依據；年度終了，按規定編制周轉金收支決算，并入電力工業部預算外資金收支決算報財政部審批；

　　（二）電力工業部應按財政部批準的預算外資金收支計劃發放周轉金借款，并建立周轉金項目跟蹤反饋制度，及時了解周轉金借款項目執行情況，確保周轉金合理使用。對周轉金呆帳要定期清理，并按規定程序處理；

　　（三）電力工業部可授權有關單位作為周轉金日常管理機構，具體負責周轉金的立項、投放、回收、財務管理和會計核算等工作；

　　（四）借款單位應完善本單位周轉金管理及核算制度，健全內部監督約束機制，確保周轉金專款專用；

　　（五）負責管理和使用周轉金的有關人員，應嚴格遵守國家政策法規和財經紀律，堅持原則，秉公辦事，違者將依法追究其責任。

　　第十二條　財政部駐當地財政監察專員辦事機構對發放、使用水電前期工作周轉金的單位和項目實行不定期的檢查，并將檢查中發現的問題及加強管理建議報告財政部。

　　第十三條　電力工業部可根據本辦法制定實施細則。

　　第十四條　本辦法從1997年1月1日起執行。