第一章　總則

　第一條　為進一步規范實物國債的托管業務，促進國債市場的健康發展，根據《中華人民共和國國債托管管理暫行辦法》（以下簡稱《托管辦法》的規定，制訂《實物國債集中托管業務（暫行）規則》（以下簡稱本規則）。

　第二條　實物國債托管業務遵照“券帳分管”的原則進行管理，以確保實物國債的安全性、真實性和完整性。

　第三條　本規則所稱實物國債是指由財政部發行未到期兌付的有實物券面的無記名國債。

　第四條　實物國債托管業務參與者包括中央結算公司、托管人、保管庫、代理機構及其客戶。

　第五條　中央結算公司是指中央國債登記結算有限責任公司，它是國家主管部門批準成立的為全國國債市場提供統一托管、結算服務的非盈利性公司、中央結算公司根據財政部授權，負責全國國債的統一托管和結算服務。

　第六條　托管人是指經中央結算公司審核，并報財政部核準的，可經營國債業務的金融機構；按照法人負責制，托管人的分支機構在從事托管業務中的法律責任均由其法人承擔。

　第七條　保管庫是指受中央結算公司委托收存實物國債并負責管理的銀行。

　第八條　代理機構是指受中央結算公司委托，對進入保管庫的實物國債進行帳戶記載、具有獨立法人資格的地方性證券登記機構。

　第九條　客戶是指享受實物國債托管服務的機構投資者和個人投資者。

　第十條　托管是指客戶按本規則的要求，將實物國債通過托管人送交中央結算公司指定的保管庫入庫保管，由中央結算公司指定的代理機構登記入帳，并由中央結算公司對債權統一注冊的全過程。

　第十一條　托管印鑒是指代理機構根據與托管人簽訂的協議中，按中央結算公司的有關要求，并在中央結算公司備案、專門用于為托管人辦理實物國債存取業務而刻制的印章，包括：托管人名稱、托管代碼等內容。

　第十二條　混合保管是指實物國債進入中央結算公司集中托管系統以后，客戶如提取實物國債，中央結算公司不保證提交與該客戶存入時的同一序號的實物國債，而只交付與客戶所申請等額的同一種券的實物國債。

　　　　　　　　　　 第二章　托管業務參與者職責

　第十三條　中央結算公司在實物國債托管業務中的職責：
　　一、根據本規則，制定實物國債托管業務實施細則并在全國范圍內組織實施；
　　二、統一組織和協調全國實物國債托管業務，并對其實施日常監管；
　　三、按照《托管辦法》的規定，根據地方性證券登記機構的業務能力，以合同形式委托地方性證券登記機構代理當地實物國債托管業務；并根據代理機構的推薦，委托當地符合條件的國有商業銀行機構代理當地實物國債保管庫業務；
　　四、建立實物國債托管帳戶體系，對進入托管體系實物國債的安全性、完整性和真實性負監管責任；
　　五、根據財政部的委托，對進入集中托管系統的實物國債統一辦理券面調度和提券手續；
　　六、根據國家主管部門的要求，提供國債托管業務的有關信息資料；
　　七、辦理實物國債托管業務手續的有關單據的設計和印制，并對上述單據進行統一管理；
　　八、國家主管部門委托的其他職責。

　第十四條　代理機構的主要職責：
　　一、按中央結算公司業務要求，核查托管人交入的實物國債并將上述實物國債送交保管庫入庫保管；
　　二、根據中央結算公司提券指令為托管人代辦實物國債出庫手續；
　　三、按中央結算公司要求設置實物國債托管帳，對實物國債的收存與提領業務進行準確、及時的帳務記載；
　　四、受中央結算公司委托，定期對保管庫進行“帳券”核對工作，并隨時接受中央結算公司的核查；
　　五、按中央結算公司的要求，妥善地管理和保存有關單據、帳表的完整性、準確性和真實性；
　　六、中央結算公司委托的其他職責。

　第十五條　銀行的分支機構，經代理機構推薦和中央結算公司審批同意并與中央結算公司簽訂協議后，可成為中央結算公司在當地設立的實物國債保管庫。

　第十六條　保管庫的主要職責：
　　一、驗收由代理機構送存的實物國債，確保送存實物國債的完整性和真實性；
　　二、妥善保管存入的實物國債，并保證存入國債的安全性；
　　三、根據中央結算公司的提券指令為代理機構辦理提券出庫手續；
　　四、向中央結算公司上報實物國債庫存變動情況，并接受中央結算公司與代理機構的不定期核查；
　　五、中央結算公司委托的其他職責。

　第十七條　托管人在托管業務中的主要職責：
　　一、按本規則要求，確保客戶實物國債的真實性；
　　二、為客戶建立實物國債托管帳戶，做好帳戶記載；
　　三、按中央結算公司的規定對實物國債捆扎打包，并加蓋托管印鑒；
　　四、為客戶及時安全地辦理實物國債的托管與提券手續；
　　五、托管人的自營實物國債與受客戶委托辦理托管的實物國債要分開入庫，分別填具入庫單，分帳管理；
　　六、中央結算公司要求的其他職責。

　第十八條　托管人、代理機構和保管庫須按本規則確定的職責范圍承擔各自的責任和義務，在實物國債托管業務中對中央結算公司負責，并接受中央結算公司的統一管理。中央結算公司也需按本規則確定的職責范圍承擔責任和義務，對國家主管部門負責，并接受國家主管部門的監督。

　第十九條　代理機構、保管庫須與中央結算公司簽訂具有法律效力的業務代理協議書，中央結算公司對代理機構、保管庫在國債托管業務中以上述具有法律效力的協議書為基礎進行管理。

　　　　　　　　　　第三章　實物國債的托管和提取

　第二十條　中央結算公司采取混合保管方式為托管人提供實物國債托管服務。

　第二十一條　客戶可以將其持有的實物國債通過托管人在中央結算公司指定的任何一家代理機構辦理托管手續。

　第二十二條　辦理實物國債托管業務的客戶，須先向托管人提出申請，交驗實物國債。托管人按中央結算公司制定的有關實物國債入庫辦法到代理機構及保管庫辦理入庫手續。需在證券交易所進行交易的實物國債，托管時需注明交易場所和在交易場所的證券帳號。

　第二十三條　代理機構、保管庫在營業時間內應及時辦理入庫手續，營業終了，代理機構需將本營業日內辦理的實物國債托管業務上報中央結算公司，以確保管戶托管的實物國債在入庫后的第二天能按正常程序進入交易系統交易。代理機構上報中央結算公司的托管名冊需嚴整、規范，應有代理機構印鑒、經辦人、負責人簽章等內容。

　第二十四條　有下列情況之一者，托管人可以拒絕受理客戶的實物國債托管申請：
　　一、客戶送存的實物國債不真實的；
　　二、客戶送存的實物國債不完整，券面破損率超過券面五分之一（含五分之一）以上的；
　　三、客戶向托管人提出超出其業務范圍要求的；
　　四、中央結算公司認為不符合托管條件的其它情況。

　第二十五條　有下列情況之一者，代理機構和保管庫可以拒絕受理托管人的實物國債托管申請：
　　一、送存的實物國債封條上未加蓋托管印鑒或托管印鑒與托管人單位不符的；
　　二、送存的實物國債不完整的；
　　三、實物國債不按規定捆扎的；
　　四、實物國債與托管申請不符的；
　　五、提出超出其業務范圍要求的；
　　六、中央結算公司認為不符合托管條件的其他情形。

　第二十六條　發行期內，實物國債通過場內分銷時，原則上采取“自動托管方式”，即在交易場所分銷的實物國債，自動進入中央結算公司集中托管系統，由中央結算公司通知交易場所辦理實物國債的場內分銷注冊手續。

　第二十七條　客戶如欲將其持有的實物國債退出中央結算公司托管系統，可通過托管人申請辦理提券手續。托管人受理后，按中央結算公司制定的實物國債出庫辦法辦理提券出庫手續。

　第二十八條　中央結算公司按“就近提券”原則辦理提券出庫手續。當地保管的實物國債的數量不能滿足托管人提券要求時，中央結算公司有權予以異地調配。

　第二十九條　有下列情況之一者，代理機構可以拒絕受理托管人的提券申請：
　　一、超過中央結算公司提券指令規定的提券時間的；
　　二、托管人提出超出代理機構和保管庫業務范圍的要求的；
　　三、托管人不按規定及時交納提券手續費的；
　　四、中央結算公司認為不符合提券條件的其它情形。

　第三十條　經中央結算公司批準可直接在中央結算公司開立托管帳戶的機構客戶，可直接到代理機構辦理其持有的實物國債的托管業務。

　第三十一條　實物國債到期前六十天（含六十天），停止辦理出入庫業務；到期前二十天（含二十天）停止辦理跨市場轉托管業務。

　第三十二條　托管人、代理機構和保管庫在辦理國債托管手續時，必須由專人負責，其經辦人（至少兩名）名單須報中央結算公司備案，變更時亦同。

　　　　　　　　　　　　　第四章　上市注冊

　第三十三條　集中托管的實物國債經中央結算公司確認后，可在任何一家經國家批準的可進行國債交易的交易場所或場外市場進行交易。

　第三十四條　中央結算公司向交易場所簽發的實物國債托管確認，是交易場所辦理實物國債場內注冊手續的唯一依據。

　第三十五條　各商業銀行持有的實物國債，由各商業銀行總行在中央結算公司統一托管后進行場外交易，并由中央結算公司統一辦理債權托管、過戶和結算業務。

　　　　　　　　　　　　　第五章　還本付息

　第三十六條　中央結算公司對集中托管的實物國債按照“就地保管，集中兌付”的原則辦理到期還本付息業務。

　第三十七條　實物國債到期前，中央結算公司將國債存券總額與中央結算公司托管的該期國債債權總額報財政部，并通知各保管庫與代理機構券帳核實后，將各保管托管的該期國債實物券面按地域劃分，集中到１－２個保管庫，原則上按省級集中驗收的原則掌握，具體集中驗收的地點由中央結算公司報財政部確定。到期國債實物券面按上述規定集中后，交當地財政部門驗收，當地財政部門點收無誤封存后，將確認結果報財政部。各保管庫有責任無償保管經當地財政部門驗收封存后的券面直到銷券為止。

　第三十八條　中央結算公司停止國債市場間轉托管業務后，各證券交易場所應向中央結算公司確認本場所該實物的國債的債權余額（確認書同時報財政部一份備案），中央結算公司核實后，將統一托管的該期實物國債在各交易場所的債權分布、持有狀況及在中央結算公司直接托管的持有狀況確認以書面形式報財政部，財政部在將券、帳、債權所有關系核實無誤后，將還本付息款撥至中央結算公司帳戶，由中央結算公司分別撥付各交易場所，并對在中央結算公司直接托管的機構辦理該實國債的還本付息手續，以保證兌付資金按時到達投資入帳戶。

　第三十九條　當中央結算公司到期實物國債存券總額與各地財政部門驗收總額不一致時，財政部只撥付驗收核實無誤部分的本息；當存券中出現偽券、殘破污損券面時，按有關文件規定的兌付政策執行。對于上述情況出現的還本付息差額部分，由中央結算公司負責查清，以保護投資人利益。

　第四十條　各代理機構、保管庫無權銷毀到期已兌付的實物國債券，統一托管的到期已兌付實物國債銷毀辦法另行規定。

　　　　　　　　　　 第六章　帳務管理和業務監督

　第四十一條　中央結算公司按照“先收券，后記帳”、“先記帳，后付券”的原則進行實物國債帳戶管理，并保證“帳券相符、帳帳相符、帳表相符”。

　第四十二條　代理機構分券種建立國債托管帳戶。國債托管帳戶包括債券名稱、債券代碼、托管人及代碼、存取券日期、債券面值總額等內容。債券名稱、債券代碼均使用中央結算公司統一規定的名稱和代碼。

　第四十三條　保管庫分券種建立國債庫存明細帳，國債庫存明細帳必須包括國債名稱、國債代碼、國債面值總額及國債券面類別和數量等內容。

　第四十四條　中央結算公司按券種建立實物國債托管帳，記載實物國債在中央結算公司托管系統的變動情況，并按券種為各交易場所設立托管帳戶，用以反映市場注冊數量的變動及分布情況。

　第四十五條　中央結算公司的實物國債托管業務部門和稽核部門對代理機構、保管庫的實物國債托管業務有監督。檢查的權力。

　第四十六條　中央結算公司根據需要可不定期對代理機構和保管庫進行帳、券稽查，代理機構和保管庫須積極配合中央結算公司的稽查工作。

　第四十七條　保管庫應每月對收存的實物國債進行一次自查，并將自查結果報中央結算公司備案。

　第四十八條　代理機構不定期對國債托管帳進行自查，每月對保管庫的實物國債進行一次抽查，并將抽查結果報中央結算公司，保管庫須予以積極配合。

　第四十九條　中央結算公司對實物國債托管業務的有關單據進行統一管理，代理機構、保管庫在中央結算公司規定的保存期限內需妥善管理，保存好有關單據、帳表。未經中央結算公司批準，各代理機構不得擅自銷毀帳務及憑證。

　第五十條　各地財政部門受財政部委托，有權對本地區的國債托管業務進行監管。

　　　　　　　　　　　　　　第七章　費用

　第五十一條　中央結算公司為送存實物國債的客戶無償地提供托管服務。

　第五十二條　客戶欲將實物國債退出中央結算公司集中托管系統時，需一次性根據以下比例按提券面值總額向中央結算公司交納提券出庫手續費，由托管人在辦理提券出庫手續時交代理機構。其中３０％歸中央結算公司，３０％歸代理機構，４０％歸保管庫。
　　一、該債券持有期在二年以內的出庫費率為１‰。
　　二、該債券持有期超過兩年的，出庫費率為２‰。

　第五十三條　發行期內，通過場內分銷認購實物國債的投資人，在發行期結束后一個月內提領其實物國債，中央結算公司免收其提券出庫手續費。一個月后提領實物國債，比照第五十二條交納出庫手續費。

　第五十四條　實物國債兌付手續完成后，財政部支付的實物國債兌付手續費，中央結算公司按以下比例劃付：其中的３０％記入兌付到期日持有本期國債的托管人資金帳戶，其余的７０％由中央結算公司與代理機構、保管庫三家按比例分配。

　　　　　　　　　　　 第八章　法律責任與處罰

　第五十五條　代理機構、保管庫與中央結算公司簽訂具有法律效力的國債代理協議并經公證后，方可辦理代理業務。對代理和托管業務所涉及的內容，代理機構和保管庫必須保證真實、完整、可靠。如因代理機構和保管庫的管理問題和工作失誤造成的法律糾紛和經濟損失，代理機構或保管庫應承擔全部的民事和刑事責任。

　第五十六條　客戶送交托管人柜臺的實物國債必須真實。客戶如有欺詐行為的，托管人應拒絕受理其實物國債托管申請；情節嚴重的，應交當地有關部門處理并及時報告國家主管部門。

　第五十七條　托管人必須對送存實物國債的真實性負責。如發現假券、少券以及假冒托管印鑒及其他欺詐行為并導致損失的，代理機構有權令其糾正錯誤，賠償損失，并視情節輕重，予以警告、罰款、直至提交司法部門處理。托管人為一級自營商時，中央結算公司有權提請國家主管部門暫停或取消其國債一級自營商資格。

　第五十八條　代理機構對提供的國債托管名冊的真實性負責，對托管人辦理托管的國債券面按時送交保管庫負責。如果發生提供虛假、錯誤托管名冊、或未按時向中央結算公司注冊債權，影響客戶交易權益的，發生代理機構不按規定把券交到保管庫、違規挪用送存券面的，除賠償因此造成的損失外，中央結算公司有權視情節輕重對其進行經濟處罰甚至取消其代理資格，直至送交主管部門追究法律責任。

　第五十九條　保管庫對入庫國債的完整性、安全性、真實性負責。因國債保管庫挪用、損污、失盜等原因造成庫存國債損失的，國債保管庫及所在銀行應賠償其經濟損失，并追究直接負責人的法律責任。

　第六十條　在中央結算公司直接開設的國債托管帳戶，其真實性和安全性由中央結算公司負責。中央結算公司受財政部委托負有對全國國債托管業務管理和監督的職責，對在其集中托管系統內托管的實物國債向財政部負責。因中央結算公司原因造成國債損失的，中央結算公司承擔其責任，并接受主管部門處理；因中央結算公司集中托管系統各職能部門原因造成國債損失的，中央結算公司負連帶負責。

　第六十一條　實物國債必須經中央結算公司確認后方可在交易場所注冊上市。中央結算公司對私自上市注冊的國債不予確認，并報國家主管部門追究有關責任。

　第六十二條　有關國債托管和出入庫憑證由中央結算公司統一印制。交各有關單位有償使用。中央結算公司對其實行編號注冊管理，復印件使用無效。該托管和入出庫憑證只證明實物國債已辦理出入庫手續，不得在市場交易中作為債權證明或交收憑證，不得抵押。

　　　　　　　　　　　　　　第九章　附則

　第六十三條　本規則實施細則，由中央結算公司另行制訂，報財政部備案。

　第六十四條　本規則經財政部批準后頒布實施。

　第六十五條　本規則由中央結算公司負責解釋。

　第六十六條　本規則自八月十五日起生效。