人民銀行各省、自治區、直轄市分行、計劃單列市分行，各專業銀行、交通銀行，中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行：

　　為嚴格結算紀律，整頓結算秩序，推動企業清欠，加速資金周轉，促進經濟發展，現將《關于加強銀行結算工作的決定》印發給你們認真執行，并將有關事項通知如下：

　　一、關于結算紀律執行情況報告制度問題。報告的內容，可先按《決定》中提出的“八不準”的要求向當地人民銀行書面報告。

　　二、關于結算質量考核制度問題。考核的內容和標準，由各家銀行結合本行實際情況確定。

　　三、關于改進委托收款結算方式問題。為便于企業單位和銀行做好準備工作，改變的委托收款方式定于1994年11月1日起執行。原憑發票辦理委托收款結算的，可選用匯兌、托收承付等結算方式。

　　四、關于改革銀行匯票問題。總行將在修訂有關辦法和做好準備后，另行通知。

　　五、關于通過人民銀行轉匯問題。新確定的轉匯標準，自1994年11月1日起執行。對專業銀行簽發大額銀行匯票移存的資金，人民銀行自1995年1月1日起按單位活期存款利率計付利息。

　　執行《決定》中存在的問題，請及時報告人民銀行總行。

　　附：

　　關于加強銀行結算工作的決定銀行結算是連接資金和經濟活動的紐帶，是實現經濟正常運行的必要手段，對加快資金周轉，提高資金效益，促進商品流通和經濟發展具有重要作用。近年來，銀行對結算進行了改革，加強了管理，促進了經濟發展。但由于多方面的原因，當前不少銀行、城鄉信用社（以下簡稱銀行）和企業不講信用，不執行結算紀律，結算秩序混亂，結算速度慢、在途時間長。為嚴格結算紀律，整頓結算秩序，推動企業清欠，加速資金周轉，促進經濟發展，現做如下決定：

　　一、嚴格結算紀律，切實糾正違規違紀行為銀行必須樹立全局觀念、法紀觀念，認真執行結算紀律。不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金、受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準在結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規定開立帳戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業務；不準放棄對企業單位違反結算紀律的制裁；不準違章承兌、貼現商業匯票和逃避承兌責任，拒絕支付已承兌的商業匯票票款；不準超額占用聯行匯差資金，轉嫁資金矛盾；不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項和清算大額銀行匯票資金。

　　企業單位必須重合同、守信用，自覺遵守結算紀律。不準套取銀行信用，簽發空頭支票；不準無理拒付，任意占用賣方資金；不準利用多頭開戶轉移資金，逃避債務。

　　二、加強人民銀行對結算工作的領導和監管各級人民銀行要充分發揮中央銀行的職能作用，認真履行職責，切實加強對結算工作的領導和監管。

　　要維護銀行結算制度的統一性。銀行結算制度的制定權，集中于中國人民銀行總行，對中國人民銀行總行制定的結算制度，任何部門和銀行不得補充和變更。對各行和有關部門自行制定的附加條件，要進行一次認真清理，凡不符合結算制度的，自1994年10月1日起一律廢止。

　　要實行結算紀律執行情況定期報告制度。各銀行要認真檢查執行結算紀律的情況，按月如實向當地人民銀行報告。隱瞞不報的要從重處罰。

　　要堅持結算紀律檢查制度。中國人民銀行總行對結算檢查人員頒發檢查證，實行憑證檢查。各級人民銀行要定期、不定期地對所轄各行進行全面或專項結算紀律檢查。

　　要健全社會監督制度。各級人民銀行都要建立舉報中心，向社會公布舉報電話，鼓勵銀行和企業單位積極舉報。舉報中心要確定專人負責，對舉報的問題及時查處。

　　要運用經濟、行政和法律的手段，對違反結算紀律的行為進行處罰。同時要堅持原則，按照制度規定，認真做好結算糾紛的協調和裁決。

　　三、強化銀行內部結算管理，準確及時辦理結算保支付、講信譽是銀行經營和發展的立足之本，各銀行必須強化結算管理，辦好結算業務。

　　要實行結算崗位責任制度。各級銀行要落實結算管理目標責任制，實行行長和會計部門負責人負責制。要確定基層柜組和經辦人員崗位職責，將結算工作的任務分解落實到人，做到各司其職，各負其責。

　　要實行結算質量考核制度。各銀行要對結算管理和執行結算紀律的好壞進行定期考核，并將其納入本行領導、會計部門負責人和有關人員政績、業績考核的主要內容。對結算工作成績顯著的，要給予表彰和獎勵；對嚴重違反結算制度的，要通報批評，并追究領導和經辦人的責任。

　　要實行結算紀律檢查制度。各級管理行要定期不定期對所屬行處進行結算的監督檢查，促進其加強管理，強化內部監督制約機制，嚴格執行結算制度，糾正違規違紀行為。

　　要實行“三公開一監督”。各基層銀行要向客戶公開結算方式，公開銀行的結算業務處理時間和到帳參考時間，公開企業辦理結算的注意事項，實行客戶公開監督。

　　要確定銀行辦理結算的時間標準。向外發出的結算憑證，必須于當天至遲次日寄發；收到的結算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結算的時間，同城一般不超過2天；異地全國或省內直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。為保證結算款項按期到達，郵電部門對銀行提交的專用信封和電報，要優先辦理，加快傳遞速度。因郵電部門的責任影響客戶資金及時使用的，由郵電部門負責。

　　四、加強帳戶管理，規范帳戶的開立和使用加強帳戶管理是維護正常結算秩序的重要措施。對企事業單位開立帳戶，既要嚴格管理，又要適應經濟、金融改革的需要。按照這一原則，將企事業單位的帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。一個企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款帳戶，用于辦理日常轉帳結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取只能通過基本存款帳戶辦理。為適應企事業單位向多家銀行借款的需要，可以在其它借款銀行的一家營業機構開立一般存款帳戶，用于辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

　　開戶逐步實行企業與銀行雙向選擇。任何單位和個人不得干預企事業單位或銀行開立帳戶。城市信用社只能為經營范圍以內的服務對象開立帳戶。

　　實行開戶許可證制度。企事業單位開立基本存款帳戶，必須憑人民銀行核發的開戶許可證才能開戶。如需變更基本存款帳戶開戶行，必須經人民銀行審批同意。

　　實行開戶申報制度。各銀行對企事業單位開立、撤銷帳戶，必須及時向當地人民銀行報告。人民銀行要運用計算機建立帳戶管理數據庫，加強帳戶管理。

　　五、完善托收承付和委托收款辦法使用托收承付方式的單位，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理好的城鄉集體所有制工業企業。辦理托收承付的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。使用托收承付方式，收付雙方必須簽有符合《經濟合同法》的購銷合同，并在合同上注明托收承付方式。

　　收付雙方要重合同、守信用。銷貨單位對同一購貨單位發貨托收，累計3次收不回貨款的，要暫停其對該購貨單位辦理托收；購貨單位違反規定無理拒付，要按規定對其處以罰款，累計3次提出無理拒付的，暫停其向外辦理托收。

　　銀行違反規定受理無理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款，以及不扣、少扣賠償金的，除按規定替付款單位承擔賠償金外，人民銀行或上級管理行要按照規定對其處以罰款。

　　為增強對付款單位的約束力，辦理委托收款必須憑已承兌的商業匯票、債券、存單等付款單位的債務證明，僅憑發票不能使用委托收款方式。企業使用同城特約委托收款方式，除國務院另有規定外，僅限于公用事業費的收取，且須具有收付雙方事先簽訂的經濟合同，由付款單位向開戶銀行授權，并經開戶銀行同意，報經當地人民銀行批準。凡不符合上述條件的，一律不得使用同城特約委托收款方式。

　　六、發展信用支付工具，大力推行使用票據積極推行商業匯票。銀行和企業主管部門要幫助企業單位掌握商業匯票的用途、特點和使用方法，在貨款結算中積極使用商業匯票。各銀行對符合條件的企業，要積極辦理商業匯票的承兌和貼現，上級管理行要單獨安排一定數量的資金規模，下達基層行用于貼現，人民銀行要積極辦理再貼現。

　　改革銀行匯票。要擴大銀行匯票的簽發和兌付范圍，規范銀行匯票憑證，統一鑒別標準，實行見票即付，允許背書轉讓。

　　積極開辦銀行本票。大中城市要開辦銀行本票，在同城范圍內使用。銀行本票由各銀行直接簽發和兌付。對單位、個體經濟戶和個人需要支取大額現金用于購買商品和進行其他經濟活動的，銀行（含儲蓄所）可以開給本票，見票即付，保證支付。

　　擴大支票的使用范圍和對象。要擴大票據交換的覆蓋面，將縣、市以下周圍的鄉鎮納入同城票據交換，使用支票；以中心城市為依托，將票據交換向毗鄰縣、市輻射，擴大支票的使用范圍；打破行政區劃，在一些經濟發達地區建立若干票據交換中心，在經濟區域內使用支票。要擴大支票的使用對象，對具備條件的個體經濟戶和個人，要方便其在銀行開立帳戶，推行使用轉帳支票。允許支票背書轉讓。

　　推廣信用卡的使用。要統一信用卡制度和信用卡標準，實行相互代理，擴大特約商戶范圍，提高發卡效率，縮短授信時間，以滿足各種消費活動支付的需要。要逐步推行定期借記、貸記支付工具，采用現代化手段自動處理收取勞務費、稅款、社會保險基金和代發工資等業務。

　　七、改革聯行清算制度，暢通匯路為改變聯行渠道多、環節多、結算時間長的狀況，要在全國建立統一的聯行清算體系。

　　要辦好大額轉匯，加強匯差資金管理。統一轉匯標準，參加同城票據交換的各銀行，跨系統10萬元（含）以上的匯劃款項，應通過人民銀行轉匯；50萬元（含）以上的銀行匯票和系統內50萬元（含）以上的大額匯劃款項，必須通過人民銀行清算資金和轉匯。各專業銀行上級行對下級行的匯差資金要核定一個合理的占用水平，加強管理和調度。人民銀行分支行要根據保證支付清算的需要，確定轄區內各家銀行的備付金水平，各行要備足備付金。對當天清算頭寸不足的，應及時向上級行請調資金、從資金市場拆借或向人民銀行申請臨時貸款。在資金緊張、難以保證支付和資金清算的地區，可實行清算準備金制度。

　　要減少結算環節，提高結算效率。參加同城票據交換的匯出行，辦理大額匯劃款項應直接向人民銀行轉匯；未參加同城票據交換的縣以下匯出行，辦理大額匯劃款項、大額銀行匯票可以不通過人民銀行轉匯和清算資金，直接向外辦理結算。參加電子聯行的地區，逐步采取交換磁介質或聯網的方式處理轉匯業務。農村信用社要積極創造條件，建立縣轄聯行。

　　對外匯交易的人民幣資金清算，要優先及時辦理，促進外匯市場的發展。各外匯指定銀行要改進外匯結售匯的管理辦法，加快人民幣資金的清算速度。

　　切實貫徹落實《郵政匯兌資金清算辦法》，縮短清算周期，加快清算速度，保證郵政匯款的及時兌付。

　　八、嚴肅法紀，懲處違章違紀行為為保證結算制度的貫徹執行，維護正常的結算秩序，必須加強法規學習和教育，增強法紀意識。對違反結算制度和紀律的，必須嚴肅處理。

　　企業單位違反結算制度和紀律的，開戶銀行必須按照規定執行處罰。對未按規定進行處罰的，上級管理行或人民銀行對其應作同額的經濟處罰。

　　銀行違反結算制度、不執行結算紀律的，上級管理行或人民銀行要按照規定對其進行處罰。結算管理混亂，經常發生違規違紀問題，人民銀行要對其發出警告，限期糾正；不顧警告，拒不糾正，或屢查屢犯的，要在全轄或全國范圍內通報批評，直至暫停其辦理部分或全部結算業務。同時，對單位領導和有關當事人要給予警告、記過、撤職直到開除公職的處分，并追究上級行領導的責任。

　　九、健全結算管理機構，加強結算隊伍建設為強化結算管理，辦好各項結算業務，人民銀行、各銀行的管理行都要在會計部門設立專管結算的機構，配足結算管理人員。省級分行設立結算科，地（市）級分行設立結算股。省級、計劃單列市和業務量較大的城市分行，要配備一定的專管人員，人民銀行要有1名處（科）長，專管結算工作；其他城市和地級分行、縣級支行也要配備一定的專管人員，人民銀行要有1名科（股）長專管結算工作。各級結算管理機構，負責本地區、本系統結算的組織、宣傳、培訓、協調和管理工作。人民銀行的各級管理機構還要負責對本地區結算的領導和監管工作。各銀行辦理結算業務的機構，要按照結算業務量的大小和結算制度的規定，配足有一定業務素質的結算操作人員和結算專管員。要穩定結算隊伍，加強職業道德教育和業務培訓，使他們既精通結算業務并正確掌握結算制度，又具有法制觀念、全局觀念和服務觀念，更好地做好結算工作。