中國人民銀行江蘇省、上海市、深圳市、大連市分行；國家外匯管理局江蘇省、上海市、深圳市、大連市分局：

　　為了促進人民幣在經常項目下可兌換，規范結匯、售匯及付匯行為，根據國務院關于對外商投資企業實行銀行結售匯試點的精神和《中華人民共和國外匯管理條例》，中國人民銀行制定了《試點地區結匯、售匯及付匯管理規定》（以下簡稱《規定》）。

　　現將《規定》印發你們，請遵照執行，試點地區外匯局應盡快將《規定》轉發給當地外匯指定銀行分行（含外資銀行）及各有關單位。執行過程中如遇問題，請及時報告國家外匯管理局。

　　附件：試點地區結匯、售匯及付匯管理規定

　　第一章　總　則

　　第一條　為規范結匯、售匯及付匯行為，　促進人民幣在經常項目下可兌換，特制定本規定。

　　第二條　經營外匯業務的金融機構應當按照本規定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準的業務范圍辦理結匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業務。

　　第三條　境內所有企事業單位、國家機關、社會團體、部隊等（以下簡稱“境內機構”）的各類外匯收入應當及時調回境內，　按照本規定辦理結匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　居民個人、駐華機構及來華人員應當按照本規定辦理結匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　第四條　境內機構和居民個人通過境內金融機構辦理對外收支時，應當按照《國際收支統計申報辦法》的規定辦理國際收支統計申報。

　　第二章　經常項目下的結匯、售匯與付匯

　　第五條　除本規定第六條、第七條、第九條限定的范圍和數量外，境內機構取得的下列外匯應當全部結匯：

　　（一）出口或者先支后收轉口貨物及其他交易行為收入的外匯；

　　（二）境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；

　　（三）海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯；

　　（四）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業及各類代理業務提供商品或者服務收入的外匯；

　　（五）行政、司法機關收入的各項外匯規費、罰沒款等；

　　（六）土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯；

　　（七）境外投資企業匯回的外匯利潤、對外經援項下收回的外匯和境外資產的外匯收入；

　　（八）對外索賠收入的外匯，退回的外匯保證金等；

　　（九）出租房地產和其他外匯資產收入的外匯；

　　（十）保險機構受理外匯保險所得外匯收入；

　　（十一）取得《經營外匯業務許可證》的金融機構經營外匯業務的凈收入；

　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　　（十三）國家外匯管理局規定的其他應當結匯的外匯。

　　第六條　境內機構（外商投資企業除外）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在外匯指定銀行開立外匯帳戶，按照規定辦理結匯：

　　（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司，在上述業務項目進行過程中收到的業務往來外匯；

　　（二）從事代理對外或者境外業務的機構代收代付的外匯；

　　（三）暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

　　（四）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費。

　　上述各項外匯的凈收入，應當按照規定的時間全部賣給外匯指定銀行。

　　第七條　捐贈協議規定用于境外支付的捐贈外匯經外匯局批準后方可保留。

　　第八條　下列范圍的外匯，可以賣給外匯指定銀行，也可以保留：

　　（一）外國駐華使領館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯；

　　（二）居民個人及來華人員個人的外匯。

　　第九條　外商投資企業經常項目下外匯收入可以根據外匯局核定的數額保留外匯，超出數額的部分必須賣給外匯指定銀行。

　　第十條　本規定第六、七、八、九條允許開立外匯帳戶的境內機構和居民個人、駐華機構及來華人員，應當按照外匯帳戶管理的有關規定，到外匯指定銀行辦理開戶手續。

　　第十一條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）用跟單信用證／保函方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、開書。

　　（二）用跟單托收方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書。

　　（三）用匯款方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本報關單、正本運輸單據，若報關單上的“經營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應當提供兩者間的代理協議。

　　上述（一）至（三）項下進口，實行進口配額管理或者特定產品進口管理的貨物，還應當提供有關部門簽發的許可證或者進口證明；進口實行自動登記制的貨物，還應當提供相應的登記文件；進料加工生產復出口商品的進口，還應當提供外經貿部門批準的進料加工合同。

　　（四）進口項下的預付貨款（規定比例以內），持進口合同、進口付匯核銷單；進口項下的運輸費、保險費，持進口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　　（五）出口項下的傭金（規定比例以內），持出口合同或者傭金協議、結匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　　（六）進口項下的尾款，持進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明。

　　（七）進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，持進口合同或者出口合同、進口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發票或者收費單據及進口或者出口單位負責人簽字的說明書。

　　（八）從保稅區購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（七）項規定的有效憑證。

　　（九）專利權、著作權、商標，計算機軟件等無形資產的進口，持進口合同或者協議。

　　（十）出口項下對外退賠外匯，持結匯水單或者收帳通知、索賠協議、理賠證明或者退匯證明。

　　（十一）境外承包工程所需的投標保證金持投標文件、履約保證金及墊付工程款項持合同。

　　第十二條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，經營外匯業務的金融機構憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后再進行核查：

　　（一）經國務院批準的免稅品公司按照規定范圍經營免稅商品的進口支付；

　　（二）民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用；

　　（三）民航、海運、鐵道部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助；

　　（四）郵電部門支付國際郵政、電信業務費用。

　　第十三條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，持外匯局核準件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）超過規定比例的預付貨款、傭金；

　　（二）轉口貿易項下先支后收發生的對外支付；

　　（三）國家外匯管理局批準的其他對外支付。

　　第十四條　境內機構償還外債利息和外匯（轉）貸款利息，持外匯局核發的還本付息核準件，從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第十五條　財政預算內的機關、事業單位和社會團體的非貿易非經營性用匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》辦理。

　　第十六條　財政預算外的境內機構下列非經營性用匯，持外匯局的核準件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯；

　　（二）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費；

　　（三）在境外設立代表處或者辦事機構的開辦費和經費；

　　（四）國家教委國外考試協調中心支付境外的考試費；

　　（五）其他非經營性用匯。

　　第十七條　個人的下列非貿易非經營性用匯，由外匯局授權的外匯指定銀行按照有關規定兌付：

　　（一）應聘在境內機構工作的外國專家領取人民幣工資、生活費和離職補貼費后需兌換的用匯；

　　（二）個人因私出境（如探親、旅游、朝覲等）用匯；

　　（三）移居出境的個人，需購匯匯出的離休金、退休金、離職金、退職金、撫恤金；

　　（四）境內居民個人從境外郵購少量藥品、醫療用具等特殊用匯。

　　第十八條　外商投資企業外方投資者依法納稅后的利潤、紅利的匯出，持董事會利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　外商投資企業中外籍、華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當收益持證明材料到外匯指定銀行兌付。

　　第十九條　按照規定應當以外幣支付的股息，依法納稅后持董事會利潤分配決議書從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第二十條　外國駐華使領館的合法人民幣收入（如簽證費、認證費等）要求匯出境外時，到外匯局授權的外匯指定銀行兌付。

　　境外法人駐華機構的合法人民幣收入要求匯出境外時，必須持證明材料向外匯局申請，憑外匯局核發的售匯通知單到外匯指定銀行兌付。

　　第二十一條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為6個月）兌回外匯，攜出境外。

　　第三章　資本項目下的結匯、售匯與付匯

　　第二十二條　境內機構資本項目下的外匯應當在經營外匯業務的金融機構開立外匯專用帳戶。

　　第二十三條　境內機構下列范圍內的外匯，經外匯局批準后方可結匯：

　　（一）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　（二）境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（三）經國家外匯管理局批準的其他資本項目下外匯收入。

　　除出口押匯外的國內外匯貸款和中資企業借入的國際商業貸款不得結匯。

　　第二十四條　境內機構向境外出售房地產及其他資產收入的外匯除本規定第九條限定的數額外應當賣給外匯指定銀行。

　　第二十五條　境內機構資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局的核準件從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）償還外債和外匯（轉）貸款本金，持《外債登記證》、《外匯（轉）貸款登記證》及債權機構還本付息通知單；

　　（二）對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發的《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知；

　　（三）境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批準文件和投資合同；

　　（四）外商投資企業的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批準文件和投資合同。

　　第二十六條　外商投資企業的下列用匯，持外匯局的核準件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）外匯資本金的匯出；

　　（二）依法清算后的資金匯出；

　　（三）按照合同或章程規定如期繳足資本之前的資金匯出。

　　外商投資企業公司資本金境內調撥及外方所得利潤在境內再投資，持外匯局核準件辦理。

　　第四章　附則

　　第二十七條　從外匯帳戶中對外支付，經營外匯業務的金融機構應當根據規定的外匯帳戶收支范圍及本規定第二、三章相應的規定進行審核，辦理支付。

　　第二十八條　外匯指定銀行應當根據中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價，和規定的浮動范圍，確定對客戶的外匯買賣價格，辦理結匯和售匯業務。

　　第二十九條　從外匯帳戶中支付或者購匯支付，應當在有關結算方式或者合同規定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證保證金外，不得提前購匯。

　　第三十條　為使有遠期支付合同或者償債協議的用匯單位避免匯率風險，外匯指定銀行可以按照有關規定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業務。

　　第三十一條　經營外匯業務的金融機構應當按旬向外匯局報送結匯、售匯及付匯情況報表。

　　第三十二條　境內機構可以在其注冊地選擇經營外匯業務的金融機構開立外匯帳戶、按照本規定辦理結匯、購匯、付匯業務。

　　外商投資企業經常項下的外匯收入，未經批準只能在外匯指定銀行開立一個外匯基本帳戶。

　　第三十三條　經營外匯業務的金融機構和有結匯、購匯、付匯業務的境內機構，應當無條件接受外匯局的監督、檢查，并出示、提供有關材料。對違反本規定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款或者暫停辦理結匯、售（購）匯、付匯業務的處罰。

　　第三十四條　本規定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第三十五條　本規定自1996年3月1日起施行。1994年3月26日發布的《結匯、售匯及付匯管理暫行規定》在試點地區停止執行。其他規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。