第一條　為做好國(guó)庫(kù)存款計(jì)付利息工作，制訂本辦法。

　　第二條　本辦法適用于各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)在中國(guó)人民銀行及中國(guó)人民銀行委托代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社開設(shè)的人民幣國(guó)庫(kù)存款賬戶資金的計(jì)付利息活動(dòng)。

　　第三條　中國(guó)人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)（含商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)，下同）庫(kù)款及利息的支配權(quán)，按照國(guó)家財(cái)政體制的規(guī)定，分別屬于同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。涉及國(guó)庫(kù)資金管理的政策、法規(guī)，由財(cái)政部統(tǒng)一制定。

　　第四條　國(guó)庫(kù)存款計(jì)付利息利率，按現(xiàn)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的單位活期存款利率計(jì)付。利率發(fā)生調(diào)整時(shí)，按調(diào)整后的利率計(jì)付。

　　第五條　國(guó)庫(kù)存款利息，分財(cái)政級(jí)次、按日庫(kù)款余額（日積數(shù)）累計(jì)積數(shù)計(jì)算，按季結(jié)算利息。

　　第六條　各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)利息收入的使用管理。庫(kù)款計(jì)息收入納入各級(jí)財(cái)政預(yù)算，按照一般預(yù)算收入統(tǒng)籌安排使用，不得轉(zhuǎn)為賬外收入。應(yīng)當(dāng)支付的代理銀行資金匯劃手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革相關(guān)的其他費(fèi)用，通過各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，不與國(guó)庫(kù)存款利息收入掛鉤。

　　第七條　各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)在中國(guó)人民銀行的國(guó)庫(kù)存款利息，由中國(guó)人民銀行直接計(jì)付；在商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)的存款利息，由商業(yè)銀行、信用社于結(jié)息日（每季度最后一月的20日，下同）后的次日向中國(guó)人民銀行報(bào)送計(jì)息積數(shù)，中國(guó)人民銀行據(jù)以計(jì)算并及時(shí)計(jì)付。

　　第八條　每季度的結(jié)息日，中國(guó)人民銀行根據(jù)本結(jié)息期內(nèi)各級(jí)財(cái)政庫(kù)款的累計(jì)積數(shù)，按照規(guī)定的利率，計(jì)算應(yīng)付各級(jí)財(cái)政的利息，并于次日向同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)提供有關(guān)庫(kù)款計(jì)息憑證等記賬依據(jù)。代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社收到中國(guó)人民銀行劃付的國(guó)庫(kù)存款利息后，應(yīng)于次日向同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)提供有關(guān)庫(kù)款利息入賬憑證等記賬依據(jù)。

　　第九條　各級(jí)庫(kù)款按季結(jié)息的收入，轉(zhuǎn)增同級(jí)財(cái)政庫(kù)款。各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)庫(kù)款計(jì)息憑證等記賬依據(jù)，登記國(guó)庫(kù)存款賬。

　　第十條　中國(guó)人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)送庫(kù)款結(jié)存情況日?qǐng)?bào)表，反饋有關(guān)信息，并接受同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)庫(kù)款結(jié)存情況的查詢與監(jiān)督。

　　第十一條　各級(jí)庫(kù)款利息收入，在《2003年政府預(yù)算收支科目》中填列“一般預(yù)算收入科目”第71類“其他收入”第7101款“利息收入”，用于反映各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)存款計(jì)付的利息收入。

　　第十二條　各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)用于財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革中資金支付和預(yù)算外資金等非稅收入收繳的費(fèi)用支出，在《2003年政府預(yù)算收支科目》中填列“一般預(yù)算支出科目”第16類“其他部門事業(yè)費(fèi)”第1603款“財(cái)政事業(yè)費(fèi)”，用于反映實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度改革中向代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行支付的資金匯劃手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用支出。

　　第十三條　中國(guó)人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)逐級(jí)報(bào)送庫(kù)款結(jié)存情況月報(bào)表。中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局負(fù)責(zé)匯總后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）提供上月分省的庫(kù)款結(jié)存情況月報(bào)表。中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局應(yīng)在每季末月后的10個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）提供分省匯總的國(guó)庫(kù)存款計(jì)息金額。

　　第十四條　各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)庫(kù)款結(jié)存數(shù)額、庫(kù)款計(jì)息積數(shù)、利息計(jì)算有誤的，應(yīng)及時(shí)通知中國(guó)人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)辦理更正。

　　第十五條　各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)規(guī)范和加強(qiáng)庫(kù)款資金調(diào)度管理，按照正常的預(yù)算收支進(jìn)度調(diào)度和使用資金。

　　第十六條　中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)存款計(jì)息業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)組織庫(kù)款計(jì)息的會(huì)計(jì)核算工作，定期對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)存款計(jì)息業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保國(guó)庫(kù)存款計(jì)息積數(shù)和計(jì)息金額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　第十七條　中國(guó)人民銀行總庫(kù)應(yīng)當(dāng)逐步建立必要的信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地匯集各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款信息，保證信息的完整、準(zhǔn)確、及時(shí)性。

　　第十八條　中國(guó)人民銀行未按本辦法規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不如實(shí)報(bào)送國(guó)庫(kù)存款情況，故意多報(bào)、虛報(bào)的，或違反規(guī)定多計(jì)、少計(jì)庫(kù)款資金利息的，應(yīng)及時(shí)予以更正，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社未按本辦法規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不如實(shí)報(bào)送國(guó)庫(kù)存款情況，故意多報(bào)、虛報(bào)國(guó)庫(kù)存款計(jì)息積數(shù)的，應(yīng)及時(shí)予以更正，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，取消代理國(guó)庫(kù)資格，并依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第十九條　本辦法由財(cái)政部、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十條　本辦法自2003年1月1日起施行。